Как правильно закрыть ИП в 2023 году без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно закрыть ИП в 2023 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Появившиеся недавно повсюду многофункциональные центры призваны облегчить тернистый путь граждан в чиновничьих коридорах. В МФЦ можно проделать множество различных бюрократических операций, для которых раньше требовалось посетить сразу несколько инстанций в разных концах населенных пунктов. Понятно, что индивидуальных предпринимателей сразу заинтересовал вопрос: а можно ли закрыть ИП через такой многофункциональный центр?

Закрытие ИП через многофункциональные центры (МФЦ)

Ответ тут не такой однозначный. Несмотря на то, что в некоторых регионах МФЦ такую услугу действительно предлагают, не стоит спешить ею воспользоваться. Дело в том, что налоговики этот способ подачи заявления на снятие ИП с учета не приветствуют. Даже на сайте ФНС в разделе подачи документов строки «через МФЦ» нет. Связано это с тем, что налоговые органы предпочитают сами контролировать весь процесс и не терять время на работу через посредников.

Закрытие ИП с сотрудниками

Если ИП работал с наемными сотрудниками в штате, процедура закрытия становится несколько сложнее. Требуется действовать по следующей схеме.

Сначала нужно решить вопрос с работниками. Это касается расчетов, а также подачи отчетов и уплаты взносов за каждого из них. По каждому из сотрудников должен быть подготовлен пакет бумаг. Требуется издать приказ о прекращении трудового договора, потом вносится запись в трудовые книжки по аналогии со сделанной в приказе. Следующий шаг — добавление записи в личную карточку работника. Требуется представить ее для ознакомления самому сотруднику с последующей простановкой подписи. В день увольнения каждый работник должен получить комплект документации: СЗВ-СТАЖ, справку 2-НДФЛ, СТД-Р, трудовую книжку. Важно также своевременно начислить сотрудникам заработную плату, компенсацию за неиспользованные отпускные дни.

Потом нужно снять с учета кассовую технику. Дальше решается вопрос с контрагентами и прочие дела.

Основные ошибки при закрытии ИП

Процедура закрытия ИП подразумевает выполнение внушительного перечня действий. Нужно рассчитать сотрудников, сдать отчеты в ФНС и пр. При этом есть риск допустить ошибки. Наиболее распространены следующие:

• Несвоевременная сдача отчетности в налоговую инспекцию. Ликвидация ИП подразумевает необходимость уплаты налоговых отчислений на протяжении 15 дней.
• Неснятие с учета ККТ. Используемая кассовая техника должна быть снята с учета до момента отправки заявления о закрытии ИП.
• Уничтожение документов. Хранение бумаг является обязательным последующие 4 года с момента ликвидации компании. В случае с кадровыми документами этот срок увеличивается до десятков лет. Сюда входят приказы о приеме и увольнении работников, их личные дела и карточки, счета и пр. Квитанции и платежные документы достаточно сохранить на протяжении 6 лет.

Прекращение функционирования расчетного счета

Весь процесс происходит довольно быстро, если строго действовать по алгоритму. Всего процесс поделен на 6 шагов для того, чтобы у предпринимателей не оставалось никаких вопросов. Итак, чтобы прекратить функционирование расчетного счета, необходимо следующее:

• Подготовить все необходимые документы перед подачей. Рекомендуется позвонить в центр клиентской поддержки банка и уточнить полный перечень, так как год от года условия для меняются;
• Необходимо покрыть все долговые обязательства перед финансово-кредитными учреждениями, а также сторонними контрагентами;
• Вывести все денежные средства, оставшиеся на расчетном счете. Уточните у специалистов о возможных комиссиях и возможной сумме для вывода, чтобы избежать появления дополнительной задолженности, из-за которой процедура может затянуться;
• Предоставление анкеты-заявления, регламентирующее прошение о закрытии счета;
• Подтверждение банком путем отправки соответствующего уведомления на адрес владельца ИП;
• Оформление справки, которая подтверждает закрытие счета.

Как видно из списка, процесс простой и понятный, а про все возможные нюансы можно уточнить непосредственно у специалиста банка, в котором бы открыт счет.

Сдайте отчетность и уплатите налоги

Размер налога и срок подачи декларации зависит от используемой системы налогообложения.

• ИП на УСН подает декларацию не позднее 25 числа следующего месяца после закрытия. Порядок заполнения не меняется, кроме одного нюанса: на титульном листе пишите «50» в поле «Код налогового периода».

• ИП на ОСН обязан подать две декларации: НДС и 3-НДФЛ. 3-НДФЛ подается в течение пяти дней после ликвидации предприятия, а налог уплачивается в срок до 15 дней. Подать декларацию НДС и заплатить налог нужно не позже 25 числа следующего месяца после закрытия.

• ИП на ЕНВД подает декларацию до 20 числа следующего месяца после закрытия, а заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца.

• ИП на ПСН (патент) рассчитывает стоимость патента согласно отработанному периоду. Если есть переплата, ее можно вернуть, но заявление на перерасчет подается до окончания срока действия патента.

Закройте расчётный счёт в банке. Закрытому ИП он не нужен

Закон не обязывает предпринимателя закрывать расчётный счёт при закрытии ИП. Но мы советуем это сделать, чтобы опять же не вызывать повышенного интереса со стороны налоговой. Ведь счёт открывался на имя предпринимателя, а после закрытия ИП предпринимательский статус утрачивается.

Так что, выплатив итоговые расчеты сотрудникам, вернув и взыскав долги, заплатив взносы и налоги, лучше закрыть счёт. Не забудьте перед этим снять с него оставшиеся деньги и вернуть задолженности банку, если они есть.

Бланк заявления на закрытие счёта можно запросить у своего банка. Подтверждением закрытия расчётного счёта будет служить справка, выданная банком.

В 2014 году отменили обязанность предпринимателя сообщать о закрытии расчётного счёта в налоговую и фонды. Банк это сделает самостоятельно.

Могут ли отказать в ликвидации бизнеса

За этот процесс отвечает ФСН. Сотрудники имеют право не принять заявление, но на практике это случается редко, только при наличии значительных задолженностей. Обязательное условие: налоговики обязаны принять вашу заявку, рассмотреть ее, а также выдать бумагу, в которой будет представлена официальная причина отказа. Поэтому в том случае, когда вам просто говорят словесно «нет», обязательно требуйте письменный ответ по форме. Только это позволит быстро исправить все ошибки.

Однако есть примеры, когда ФСН отказывает в ликвидации по причине наличия долгов, предлагая предпринимателю сперва пройти процедуру банкротства. Но бизнесмен обращается в суд, и в судебной инстанции принимается решение в его пользу — компанию разрешено ликвидировать.

Почему так часто встает вопрос о том, как открыть и закрыть ИП? Дело в том, что данная форма бизнеса является самой популярной, потому что не нужно оформлять юридическое лицо, достаточно оформить несколько бумаг, пройти по упрощенному налогообложению, при этом имея все привилегии физлица, например, в сфере кредитования или государственных льгот. Конкурирует с этой системой только новая возможность оформления себя как самозанятого. К плюсам часто относят:

• Простота и скорость регистрации. Для начала деятельности вам понадобится программное обеспечение и оборудование для автоматизации процессов складирования и реализации товаров. Такое можно приобрести, например, в «Клеверенс».
• Легкость ведения бухгалтерской отчетности без привлечения бухгалтеров со стороны.
• Элементарный алгоритм и правила закрытия ИП.

И эта простота документооборота объясняет то, что много людей открывают предпринимательство и не меньшее количество — сворачивают его. Среди основных причин ликвидации:

• Решение самого бизнесмена — встречается чаще всего. Обычно бизнес просто не окупается или по каким-то причинам не реализует все ожидания предпринимателя. Иногда накапливаются долги, «зажимают» конкуренты.
• Судебное постановление о принудительном завершении дела.
• Банкротство физлица. Процедура может быть также инициирована самим руководителем фирмы или кредиторами.
• Смерть, эмиграция, пропажа дельца, его попадания в места не столь отдаленные.

Какой бы ни была причина окончания функционирования компании, следует четко осознавать порядок действий по закрытию ИП, как происходит процедура и на каких условиях можно выйти из предпринимательской деятельности. Ведь нужно учесть множество нюансов, в том числе увольнение и расчет заработных плат сотрудников, сдача налоговой отчетности, сворачивание работы кассы и наведение порядка прочей документации. Перечислим основные этапы и особенности.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

• упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
• уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
• существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
• снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, при чем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

В закрытии ИП вполне могут отказать, если допущены следующие грубые ошибки:

• Неверный отдел ФНС. Важно подавать документы только в тот отдел, где проходила регистрация. Если выбрать другой, то в ликвидации откажут.
• Ошибки нотариуса. Если были допущены неточности нотариального плана при заверке документов, то заявление могут вернуть обратно.
• Нет нужных документов. Распространенная причина почему отказывают чаще всего.
• Есть судебный запрет. Если приставы установили запрет на регистрационные действия, увы, нужно ждать снятия ограничений.
• Нет информации в пенсионном фонде. Случается, когда нет никакой отчетности о сотрудниках. Нужно это исправить.
• Некорректная подпись. Бывает и такое, когда подпись ставят другие лица вместо ИП. Это неприемлемо и ведет к отказу.
• Форма Р26001 неправильная. Если заполнена она некорректно, то налоговая может отказать в ликвидации.

1. Определитесь со временем. Закрыть ИП можно, когда вы захотите. Но наш совет — делайте это сразу, потому что это выйдет дешевле. Так вам не придется платить лишних взносов.
2. Разберитесь с долгами. Если вы должны партнерам или подрядчикам, то после закрытия ИП они никуда не денутся. Более того, в случае судебного разбирательства, вы будете привлечены к ответственности как физическое лицо, ваш счет будет закрыт и вам придется думать, как расплачиваться. Обратная сторона — если в долг давали вы. Собрать свои деньги с должников вы также должны до закрытия ИП. Потому что, средства полученные после, будут приравниваться к незаконному предпринимательству, что чревато штрафом.
3. Закройте счет. По закону вы можете сделать это в любое время. Однако при открытом счете налоговая может подумать, что вы решили получать доход без ИП, что незаконно. Поэтому лучше не нервировать ФНС и закрыть счет.
4. Оплатите государственную пошлину. Ее стоимость составляет 160 рублей. Оплатить государственную пошлину можно на сайте ФНС. Просто выберите в меню нужный пункт, заполните платежку по подсказкам и расплатитесь онлайн. Вы также сможете распечатать платежку и оплатить в любом банке.
5. Заполните заявление и сдайте документы в ФНС. Налоговая принимает документы, заполненные от руки или в электронном виде. Потребуется один экземпляр заявления. Обязательно укажите контактный номер или почту, которой вы пользуетесь. Это нужно для быстрого решения вопросов, в случае если налоговую что-то не устроит. Заявление можно подать и через представителя. Однако тогда это нужно будет отразить в четвертом пункте документа. Главное помните, что подписывать заполненное заявление нужно только в присутствии сотрудника налоговой, который его примет. Иначе придется делать все снова. При подаче документов в ФНС для закрытия ИП вам понадобится заявление, чек об уплате госпошлины и копия паспорта. Сделать это можно на сайте ФНС, по почте, через посредника или самостоятельно. В любом случае вы получите расписку. В ней будет указана дата подачи документов и ФИО принявшего их налоговика. Храните ее до момента закрытия ИП, так вы сможете доказать, что все необходимые документы вы сдали и оплатили госпошлину.
6. Ждите выписку от ФНС. Она будет свидетельством закрытия ИП. Налоговая обязана выдать вам данный документ через 5 дней после подачи документов. Обязательно заберите выписку из ЕГРИПа. Ведь пока она не на руках, считается, что ИП работает. Забрать ее можно лично или через посредника.
7. Уплатите страховые взносы. На это у вас есть всего 15 дней с момента закрытия ИП. Вам необходимо оплатить взносы в ФМС и ПФР. Сумма взносов в год фиксированная, однако вы заплатите только ту часть, которую отработали. Считайте с первого января до последнего дня работы. Оплатить все взносы можно на сайте ФНС. Заполните платежку с помощью подсказок. Оплатить ее можно онлайн или в банке, распечатав получившуюся платежку. Если у вас потребуют оплатить взносы до закрытия ИП, то помните, что это незаконно.
8. Подайте налоговую декларацию и уплатите все налоги. Сроки и ставки зависят от системы налогообложения, в которой работал предприниматель. На упрощенке сдать декларацию надо до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. На ЕНВД все сложнее. Через 5 дней потребуется подать очередное заявление, чтобы вас сняли с учета. Затем до 20 числа сдать декларацию, до 25 — оплатить налоги.
9. Храните документы у себя. После получения расписки из ЕГРИПа и оплаты всех налогов вы точно закроете ИП. Однако, чтобы у налоговой не возникло вопросов, обязательно сохраните все документы. Они же вам понадобятся при открытии нового ИП.

Самое первое и главное — это сдача отчетности, уплата налогов и взносов, если у ИП есть штрафы — уплата штрафов. Нужно помнить, что на учет как ИП все встают в налоговой инспекции, и поэтому закрытие ИП в налоговой и произойдёт. До 2011 года требовалось, чтобы при этом отчетность в фонды должна быть уже сдана, а задолженности полностью погашены. Но затем стало возможным закрывать ИП параллельно (стало возможно закрытие ИП с долгами). Но если затягивать, например, закрытие ИП в ПФР, то последний будет начислять и дальше взносы, а если они вовремя не уплачиваются, то рассчитывать ещё и пени со штрафами.

А как узнать, какие налоги инспекция считает не уплаченными, или не уплаченными в полном объеме?

Для того, чтобы узнать точную сумму страховых и налоговых взносов, следует запросить акты сверки из соответствующих органов. В обязательном порядке — это ИФНС и ПФР, а если у ИП были работники — дополнительно ещё и в ФСС. В случае наличия задолженности — её следует погасить. Иногда бывают случаи неправильного расчета со стороны налоговой и т.д. Если разница (от правильной суммы) не велика, то стоит взвесить все «за» и против» уплаты или обращения в суд. При этом важно знать ИП свои обязанности, т.к. все контролирующие органы руководствуются простым правилом: незнание закона не освобождает от ответственности. Стоит обратить внимание, что Владимир Путин настоял на прощении долгов ИП — и теперь, при их наличии, можно от них официально освободиться. Конечно, не всех, преимущественно это касается тех, кто зарегистрировался, но деятельность не вел, а ПФР старательно начислял взносы и пени за их неуплату.

Что изменилось в 2020 году? Что изменится в 2021 году?

В 2021 году ожидается изменение, связанное с заявлением о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (изменение формы Р26001). В настоящее время ФНС подготовлен приказ о новой форме заявления, изменения формы еще обсуждаются.

Главное же изменение сегодня заключается в принудительном снятии с учета индивидуальных предпринимателей Федеральной Налоговой Службой уже с 01.09.2020 года. Данные действия возможны, если индивидуальный предприниматель одновременно попадает под два условия:

• истекло пятнадцать месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних пятнадцати месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
• индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Возможно ли приостановить работу ИП, не «закрывая» его?

Нет. С точки зрения законодательства понятия «открытие» и «закрытие» ИП некорректны — физическое лицо может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать факт прекращения им предпринимательской деятельности.

Официально приостановить деятельность ИП и избавиться от всех связанных с этим статусом обязательств не получится — законодательство такой возможности не предусматривает. Предприниматель может лишь минимизировать налоговое бремя, воспользовавшись любым подходящим налоговым режимом и подавая в ФНС нулевые налоговые декларации. Избавиться от обязанности по уплате страховых взносов не получится вовсе, за исключением отдельных случаев, прямо не связанных с фактическим прекращением ИП предпринимательской деятельности.

Когда требуется прекращение ИП:

• Если текущая деятельность не приносит ожидаемого дохода, прибыли нет, а хозоперации не проводятся.
• Если работа по ИП «висит», а гражданин планирует открывать новое направление с другим правовым статусом.
• Если фискальная нагрузка оказалась чрезмерной, и возможности погасить обязательства становится все меньше.
• Если ИП официально признан банкротом.
• Если деятельность ведется без наличия соответствующих лицензий, допусков и разрешений, то есть незаконно.
• В случае смерти гражданина.
• Если судебными органами вынесено решение о прекращении или же приостановлении деятельности.
• Если предприниматель является гражданином другого государства и действие его вида на жительство закончилось, а документ аннулирован.

Закрытие ИП с долгами в ПФР

Порядок закрытия ИП в 2017 году при наличии долгов в ПФР отличается тем, что предпринимателям разрешено начинать процедуру завершения деятельности даже при условии наличия обязательств перед Пенсионным Фондом. Однако не стоит думать, что после ликвидации бизнеса о вас забудут и разрешат не уплачивать страховые взносы. Если предприниматель подаст в налоговую инспекцию документы на закрытие, а из ПФР поступит информация о наличии актуальной задолженности, средства будут востребованы в любом случае – до или непосредственно после закрытия.

В течение какого времени гражданин может рассчитываться по долгам перед ПФР? Перед тем, как приступать к перечислению средств, следует провести сверку с Пенсионным Фондом, чтобы уточнить точную величину суммы к погашению. А на уплату задолженности отводится 14 дней с даты закрытия ИП. При этом будьте готовы к тому, что при наличии непогашенных долгов вам могут отказать в прекращении деятельности. И хотя законодательством РФ прямо не предусмотрен такой поворот событий, но нередко «на местах» физлицам не дают возможности завершить работу ИП до полного расчета с бюджетом и внебюджетными фондами.

Важно! Если закрыли ИП, а вам суд присудил взыскание, но средств нет, как быть? В этой ситуации государство может взыскать долги за счет имущества гражданина. При этом по исполнительным документам не может быть изъято у должника имущество, поименованное в стат. 446 ГПК РФ – личные вещи, предметы домашнего обихода, единственное жилье, продукты питания, транспорт инвалида и пр.

Похожие записи:

• Стоит ли покупать квартиру на первом этаже в хрущевке
• Штраф за несвоевременную уплату НДС налоговым агентом
• Ставки транспортного налога в Калужской области на 2023 год