Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?

Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.

Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.

Кто может получить вычет?

Получить возврат средств за отделку могут только владельцы квартир, которые куплены в строящемся доме напрямую у застройщика. Даже если купить «нулевую» квартиру у первого собственника, получить вычет не удастся.

Важный момент: по общему правилу получить вычет за отделку может только тот, кто оплачивал недвижимость. Но если квартиру купили для семьи, вычет могут получить оба супруга, независимо от того, кто записан плательщиком и собственником. Это позволяет увеличить сумму вычета в два раза.

Важно, чтобы оба супруга были плательщиками НДФЛ — для этого необязательно работать, но нужно получать иной доход, который облагается налогом на доходы физических лиц, и платить налоги. К таким доходам относятся, например, средства от сдачи квартиры в аренду или доходы самозанятого.

Как оформить имущественный налоговый вычет через работодателя?

После получения подтверждения от налоговой нужно обратиться в бухгалтерию работодателя с заявлением о предоставлении вычета.

Больше никаких документов — только справка и заявление. Расчет вычета бухгалтерия произведет самостоятельно.

Важно, что имущественный вычет рассчитывают с начала года, а не с месяца, когда подали заявление работодателю. Поэтому если налогоплательщик подал документы на работе в июне, работодатель должен произвести перерасчет и вернуть НДФЛ, уплаченный с начала года.

Поскольку остаток имущественного вычета переносится на следующий год — уведомление от ФНС нужно брать ежегодно и своевременно подтверждать право на получение вычета.

Какие документы нужны

Чтобы получить возврат подоходного налога, нужно собрать пакет документов:

1. паспорт,
2. справка 2-НДФЛ (если работодатель подает информацию в налоговую, ищете эту справку там),
3. договор купли-продажи квартиры (или ДДУ),
4. акт приема-передачи недвижимости (подписывает застройщик),
5. подтверждение оплаты жилья (например, выписка из банка),
6. траты на отделку (если вошли в 2 млн возврата),
7. выписка из ЕГРН.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Сколько можно вернуть?

Государство ограничивает размер возврата 13% от суммы расходов и максимальным лимитом. Для расходов на отделку такой лимит не установлен: он входит в максимум для имущественного вычета на покупку жилья — 260 000 рублей, а максимальная совокупная сумма расходов на покупку и отделку — два миллиона.

Пример 1. Если россиянин купил квартиру за три миллиона рублей, то для расчета имущественного вычета примут только два миллиона. Покупатель не сможет добавить к тратам на квартиру расходы на отделку, так как максимальная сумма для вычета уже потрачена. Размер налогового вычета с двух миллионов составит 260 000 рублей.

Пример 2. Если семья купила квартиру за три миллиона рублей, то лимит для каждого из супругов — два миллиона рублей, а всего — четыре миллиона рублей. Это значит, что можно включить в вычет расходы на отделку в размере одного миллиона рублей и получить вычет в размере не 260 000, а 520 000 рублей.

Пример 3. Если россиянин купил квартиру за один миллион триста тысяч рублей, а на отделку потратил 700 000 рублей, то он сможет получить 13% от всей суммы расходов — 260 000 рублей.

Важно, что сразу весь вычет получить нельзя. Точнее можно, но для этого нужно за год заплатить НДФЛ в размере 260 000 рублей, а значит, годовая зарплата должна быть два миллиона рублей. Размер возврата равен сумме уплаченных в бюджет налогов. То есть если за год вы отдали в бюджет 50 000 рублей, то и вернуть сможете такую же сумму. Чтобы получить вычет в полном размере, нужно подавать документы в налоговую каждый год — пока государство не вернет всю сумму.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Есть несколько моментов, о которых нужно знать лицу, намеревающемуся оформить имущественный вычет, дабы реализовать свое право в полном объеме:

1. Покупатель жилой недвижимости имеет право возместить расходы в пределах установленной законом суммы затрат, то есть в пределах 2 миллионов рублей. Это означает, что заявление о предоставлении вычета можно подать не только в год, следующий за годом приобретения объекта, но и в последующие периоды вплоть до исчерпания лимита.

2. Крайне важно, чтобы в документах фигурировала формулировка, указывающая на отсутствие отделки, а не ремонта, так как это имеет принципиальное значение при возникновении права на оформление вычета.

3. Заявитель не может включить в состав расходов, связанных с отделкой помещения, затраты на покупку мебели, сантехнического оборудования, оплату дизайнерских работ и другие виды затрат, связанные с улучшением жилища. Средства должны использоваться исключительно для приведения жилого помещения в состояние, пригодное для проживания.

Какие виды ремонтных работ попадают под налоговый вычет

Вернуть часть затраченных средств можно за приобретенные материалы, оплату отделочных работ и составление сметы (возможны траты на проект). В Налоговом кодексе РФ нет четко установленных работ, за которые можно получить деньги назад. Существует приказ Росстандарта от января 2014 года, согласно которому можно подать заявку на выплату за следующие виды работ:

• установка дверей и окон;
• укладка кафеля;
• укладка пола и его смена;
• оклеивание стен обоями или их покраска;
• монтаж потолков;
• установка съемных и раздвижных перегородок, но только при условии, что они были разрешены БТИ;
• монтаж электропроводки, водопровода, отопления и кондиционеров.

Как оформить по шагам

Оформление ипотеки на ремонт состоит из последовательности таких шагов:

1. Мониторинг имеющихся на банковском рынке предложений (сравнение условий и требований в банках).
2. Сбор документов для выбранного банка.
3. Подготовка документов (включая профессиональную оценку недвижимости).
4. Подача заявления на получение целевого ипотечного кредита и вынесение окончательного решения банком.
5. Подписание кредитного договора и договора об ипотеке (в них прописывается цель выдачи кредита – на ремонт конкретного объекта).
6. Обременение залога в регистрирующем органе.
7. Выдача заемных средств (в некоторых банках возможно получение кредитов отдельными траншами).

Выдаваемые транши позволят в кратчайшие сроки отремонтировать дом или квартиру. Все получаемые от клиента чеки, платежные документы анализируются и прилагаются к кредитному досье.

Нюансы оформления вычета за ремонт вторичного жилья

Как было сказано ранее, теоретически ст.220 НК РФ не запретил получать возврат за отделочные работы и строительство вторичного жилья. Однако на практике сделать это очень трудно.

Основное условие в таком случае – наличие в документах указания, что в квартире требуется отделка или квартира продается без отделки. Получить документы с такой пометкой практически невозможно, поскольку чаще всего квартира, в которой уже жили, износился старый ремонт, однако отделка проводилась, раз в квартире можно было жить. А износ старой отделки не дает собственнику права претендовать на возмещение трат. К тому в таком случае в доме, который износился со временем, полагается капитальный ремонт, который оплачивается средствами жильцом в течение определенного времени, и выполняется по графику.

Однако он не касается ремонта самих квартир, только внешней отделки, отопления в доме, водоснабжения, кровли и прочего.
Для примера можно ознакомиться с письмом Минфина от 25.01.2011 года №03-04-05/9-28, в котором дается развернутый ответ заявителю, желающего получить возврат вычета на ремонт вторичного жилья.

Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет

Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.

В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.

Похожие записи:

• Как правильно оформить куплю продажу автомобиля с рук 2023 у перекупа
• Пенсия работающему пенсионеру в СССР
• Банк открытие рефинансирование ипотеки 2023 других банков