Представление заявителю сведений о его банковских счетах

Автоюрист 26 декабря, 2022

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Представление заявителю сведений о его банковских счетах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Проверка полученной справки

2. Что являет собой справка об открытых счетах?

3. Инструкция по написанию

4. Справка (уведомление) ИФНС о наличии открытых счетов в банках

5. Как и где получить справку об открытых счетах?

6. Доставка справки по Москве

Если за получением данного документа вы обращаетесь в банковскую организацию, подготовьте запрос в письменном виде. В нем укажите, какая именно справка нужна: о наличии счета, об остатках средств, об отсутствии задолженностей и так далее. Если нужны сведения об оборотах по счету, укажите, за какой период должна быть составлена справка.

Печатать выписки или можно хранить их в электронном виде? Однозначного ответа до сих пор нет, как и нет закона, который запрещал бы компаниям хранить сведения по счету в электронном виде.

В законе «О Бухгалтерском учете» наоборот указано, что первичные документы можно хранить на компьютере.

Но что лучше: электронная или бумажная выписка? В пользу электронного документа свидетельствуют некоторые тенденции:

некоторые банки оказывают услуги дистанционно и могут направлять информацию по счету через интернет;
компаниям с несколькими счетами проще систематизировать информацию и хранить ее на компьютере, чем размножать кипы бумаг в архиве;
для хранения бумажных отчетов потребуется их сшить и подготовить опись, а электронный документ только сохранить в папке.

Компании, делающие выбор в пользу электронного документооборота, должны помнить о безопасности. Нельзя хранить сведения на сторонних серверах или в облачном хранилище. В этом случае информация может попасть к злоумышленнику. Лучше купить отдельный электронный носитель, на который будет посещен архив.

В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:

Сами владельцы счетов
Представители судебных органов
Представители счетной палаты РФ
Представители ПФР и ФСС
Судебные приставы — исполнители
Представители Следственного комитета РФ
Другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках»

Кроме того, получить справку может ваш представитель по доверенности. Некоторые специалисты говорят, что заверять доверенность у нотариуса не нужно, но известны случаи, когда из-за отсутствия нотариально заверенной доверенности представителю отказывали в выдаче справки.

Помимо этого, направить запрос могут и лица, являющиеся взыскателями задолженности по решению суда. Такой запрос можно направить в любое отделение ФНС.

Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:

Руководитель
Главный бухгалтер
Ряд других работников, которые указаны в учредительной документации

Подводя небольшой итог, отметим, что в вашем запросе должны содержаться следующие данные:

Наименование компании/ваша фамилия и инициалы (если являетесь ИП)
ИНН и ОГРН компании
Юридический адрес фирмы
Текст запроса
Цель, с которой делается запрос
Информация о лицах, имеющих право получить справку
Дата составления запроса

В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:

сами владельцы счетов;
представители судебных органов;
представители счетной палаты РФ;
представители ПФР и ФСС;
судебные приставы — исполнители;
представители Следственного комитета РФ;
другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках».

Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:

руководитель;
гл. бухгалтер;
ряд других работников, которые указаны в учредительной документации.

А также отметим, что справка о наличии открытых счетов имеется свой срок действия — 1 месяц с даты выдачи.

Проверка полученной справки

После того как справка будет получена, необходимо проверить ее состав. В нее должны быть внесены корректные данные обо всех расчетных банковских счетах юридического лица. Соответственно, нужно проверить, содержатся ли в документе:

Указания на банковские счета юридического лица.
Названия финансовых организаций, клиентом которых является компания (если расчетный счет открыт в небанковской организации, информация все равно должна отображаться в справке).
Идентификационная информация.
Указание на валюту, в которой открыт каждый из расчетных счетов.

Если в справке содержатся ошибки, необходимо обратиться в налоговую службу и потребовать их исправления.

Допустимо составление документа вручную либо при помощи компьютера. В заявлении должна содержаться следующая информация:

В верхней правой части запроса указываются данные инстанции, в которую подается запрос (номер отделения и его адрес).
Заявление составляется на имя руководителя, поэтому должно начинаться со слов «Руководителю ИФНС».
Далее указываются данные заявителя, то есть юридического лица. Необходимо прописать ИНН, КПП, адрес регистрации и расположения компании.
После этого по центру листа нужно написать слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».
Далее прописывается требование о выдаче справки, которая содержит данные об открытых расчетных счетах. Также следует указать причину обращения, то есть, зачем юридическому лицу потребовался этот документ. Перечень возможных причин размещен выше. Нелишним будет сослаться на 64 статью НК РФ, дающую право на получение справки.

Сегодня юридические лица освобождены от необходимости оповещать налоговую службу об открытии расчетных счетов. Данная обязанность возложена на финансовые учреждения, клиентами которых они являются.

Между тем, самой компании может понадобиться справка из налоговой об открытых расчетных счетах. Следует разобраться, что собой представляет этот документ, в какие сроки его можно получить и что для этого нужно сделать.

При обращении за справкой в банк, необходим письменный запрос на имя начальства отдела по работе с компаниями и ИП или на имя руководителя банка, в котором открыт счет.

В запросе необходимо отразить требуемую информацию. В справке может быть указано: наличие открытого счета, остаток средств на счете, наличие или отсутствие долга, о закрытии счета и т. д. Требуется указать за какой период должны предоставляться сведения по обороту денежных средств на счете (если они необходимы). Запрос должен быть подписан и заверен печатью.

В запросе оговаривается наименование компании (для юр. лиц), фамилия и инициалы ИП. Юридическое лицо указывает также ИНН и ОГРН компании. Также должен указываться юридический адрес, цель запроса, предоставляться информация о сотрудниках, которые имеют право получить справку. Указывается дата запроса, ставится печать и исходящий номер (для отчетности).

Если за получением данного документа вы обращаетесь в банковскую организацию, подготовьте запрос в письменном виде. В нем укажите, какая именно справка нужна: о наличии счета, об остатках средств, об отсутствии задолженностей и так далее. Если нужны сведения об оборотах по счету, укажите, за какой период должна быть составлена справка.

Подводя небольшой итог, отметим, что в вашем запросе должны содержаться следующие данные:

наименование компании/ваша фамилия и инициалы (если являетесь ИП);
ИНН и ОГРН компании;
юр. адрес фирмы;
текст запроса;
цель, с которой делается запрос;
информация о лицах, имеющих право получить справку;
дата составления запроса.

Письменный запрос заверьте печатью компании, присвойте исходящий номер для внутренней отчетности.

Что являет собой справка об открытых счетах?

Все без исключения юрлица, действующие на территории Российской Федерации и одновременно являющиеся ей резидентами, уплачивают налоговые сборы в государственную казну. Процесс этот находится под контролем налоговых структур.

Федеральная налоговая служба аккумулирует сведения об организациях и их руководителях, о сферах деятельности, отчислениях, банковских реквизитах и т.д. Вся указанная информация сохраняется и передаётся представителям других ведомств, если возникает такая необходимость.

Должностное лицо, руководящее тем или иным предприятием, может сделать запрос в региональное подразделение ФНС с целью получения справки, в которой содержатся данные о расчётных счетах учреждения

. Обращение оформляется письменно, и после его получения сотрудники налоговой подготавливают документ.

Что подразумевается под такой справкой?

Это официальная бумага с зафиксированными сведениями о расчётных реквизитах, которые открыла компания.

Инструкция по написанию

Если запрос составляется от имени организации, лучше использовать фирменный бланк, поскольку запрос является официальным документом. Требований к его форме нет. Однако, он должен носить официальный характер и содержать все реквизиты делового письма, позволяющего идентифицировать его составителя.

В «шапке» указывается наименование и адрес ФНС.
Сведения о заявителе (наименование или ФИО, адрес, контактный телефон).
Наименование документа «Запрос» либо это поле остается пустым.
В описательной части документа можно прописать сведения о судебном деле, наименовании суда, выдавшем исполнительный лист, реквизиты решения суда.
Указать данные о должнике (название организации, ИНН, ОГРН, местонахождение, ФИО физического лица).
Далее сделать ссылку на статьи закона, согласно которым, у налогового органа имеется обязанность по представлению запрашиваемой информации.
В просительной части указать требование о предоставлении сведений о банке и номере счета должника.

Более детально, как составить запрос в налоговую о предоставлении информации, читайте тут.

Письмо подписывается руководителем, если оно составляется от имени организации. Если подает физическое лицо, проставляется его подпись или представителя, действующего на основании доверенности.

Справка (уведомление) ИФНС о наличии открытых счетов в банках

Из вышеизложенного следует, что информацией о депозитных и расчетных счетах кроме самой кредитной организации обладают налоговые органы. Соответственно, в ФНС также можно отправлять запросы о счетах и получать информацию о них. Ответ ИФНС дается заявителям в течение недели.

Согласно письму ФНС от 23.05.2011 № ПА-4-6/8136@ сама организация вправе отправить запрос и получить справку об открытых счетах на саму себя.

Запрос должен оформляться:

на бланке в соответствии с правилами делопроизводства и быть скреплен печатью;
в электронном виде с реквизитами, которые позволят зафиксировать факт обращения в ФНС.

Заявителю — гражданину (физлицу), организации сведения о их банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации». В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

гражданин (физлицо) имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
организация имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом установлено, что обладатель информации, в данном случае ФНС, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени РФ, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 НК сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96.

Как и где получить справку об открытых счетах?

Хозяйствующий субъект и иные лица вправе обратиться за получением информации относительно открытых счетов в следующие инстанции:

Независимо от выбранного способа, для получения сведений необходимо направить запрос и указать, для каких целей требуется информация

Следует также обратить внимание, что при обращении в ФНС данные будут предоставлены относительно всех счетов, открытых хозяйствующим субъектом на конкретную дату или на момент подачи запроса

При направлении запроса в территориальный орган ФНС заявление составляется в произвольной форме и подписывается уполномоченным лицом организации, действующим без доверенности (директором, генеральным директором, иным единоличным исполнительным органом организации), физическим лицом, ИП. В случае если за получением справки обращается доверенное лицо, дополнительно потребуется представление доверенности. О том, как составить доверенность физическому лицу, можно прочитать здесь, а юридическому — здесь. Обратиться за справкой хозяйствующий субъект и иные уполномоченные лица вправе в любой налоговый орган на территории РФ.

Это интересно: Служебная записка о направлении в командировку образец

Государственный орган, владеющий определенной информацией, обладает полномочиями по ее предоставлению и ограничению доступа, а также определяет его порядок.

Информация о налогоплательщиках, в том числе об открытых на их имя вкладах, которую собирает налоговая служба, является конфиденциальной, и доступ к ней открыт не для всех. Получить такие сведения может ограниченное количество лиц со строгим соблюдением установленной процедуры:

Сбор пакета документов и подготовка запроса (заявления).
Обращение в налоговую инспекцию.

Справку об открытии расчетных счетов можно запросить одним из таких способов.

Путем посещения госоргана.
По почте.
При помощи курьерской службы.
Фельдъегерской связью.
Онлайн. Заявка оформляется на портале налогового ведомства через «Личный кабинет налогоплательщика» или по другим электронным каналам.

Предоставление ИФНС ответа на обращение. Его способ следует указать при оформлении заявки.

Доставка справки по Москве

По Москве. Не более 10 минут пешком от метро (по маршруту Яндекс.Карт)	300 р.
По Москве и области. Более 10 минут пешком от метро, необходимость использования общественного транспорта (по маршруту Яндекс.Карт)	Обговаривается индивидуально. В среднем, стоимость доставки в отдаленные районы составляет 500 р. При этом вы всегда можете договориться о встече у метро для сокращения стоимости доставки.

Режим работы службы доставки – с 9 до 20:00 по рабочим дням.