Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Какие льготы предусмотрены по уплате имущественного налога

Как мы уже упоминали выше, маленькие помещения не облагаются налогом. Это не вполне льгота, но, вне всякого сомнения, приятная новость.

А есть отдельные категории льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты имущественного налога:

• Инвалиды.
• Получатели социальной пенсии.
• Люди в предпенсионном возрасте или имеющие достаточный стаж для выплаты пенсии.
• Жертвы катастроф Чернобыля, Семипалатинска, Кыштыма.
• Участники Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
• И другие категории, которые вы найдете в ст. 407 НК РФ.

Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:

• стандартный (на детей и самого налогоплательщика);

• социальный (на лечение, обучение);

• имущественный (на приобретение жилья);

• инвестиционный;

• вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;

• вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;

• профессиональный вычет.

Льготы для пенсионеров по категориям

Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

• обратиться самому в налоговую инспекцию;
• отправить заявление почтой;
• оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
• зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

• взять в самой налоговой инспекции;
• скачать на сайте налоговой службы;
• скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

Финансовая база для расчета отчисления и ставки

База для расчета величины сбора – цена кадастровая каждого земельного участка, который был признан в качестве объекта обложения налогами. Узнать эту цену можно непосредственно из свода необходимых сведений государственного масштаба — кадастра. Если же ваша земельная территория в нем не зарегистрирована, то необходимо произвести его постановку на учет в соответствующих службах.

Определение стоимости, носящей кадастровый характер, производится согласно земельному законодательству нашей страны. Данные о цене в том числе можно получить посредством запроса в местном отделении городского территориального отделения Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии.

Предоставление всех вышеперечисленных или дополнительных послаблений для плательщиков налогов, имеющих земельные участки во владении, определяется законодательными актами на местном уровне. Освободить от сбора можно не только полностью, но и частично, сняв небольшую сумму с финансовой базы объекта, в роли которой выступает кадастровая цена.

Когда идет речь про полное освобождение от выплат, подразумеваются в большей степени организации, физические же лица полностью прекратить передачу средств в бюджет по данному направлению не имеют права. Однако, и для них налоговое бремя можно, хоть и незначительно, но снизить. Перечень льгот является довольно широким, поэтому если вы знаете, что имеете отношение к одной из них, то не примените воспользоваться возможностью.

Как составить заявление

заявления на предоставление льготы по земельному налогу для пенсионеров бесплатно в формате word

Для получения налогового вычета в отношении уплаты земельного сбора необходимо обратиться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы и написать заявление.

В нем отражается следующая информация:

• фамилия, имя, отчество заявителя,
• адрес регистрации и проживания заявителя,
• паспортные данные плательщика,
• свидетельство о регистрации в ФНС (ИНН),
• расположение территориального подразделения налогового органа, куда подается заявление,
• дата составления заявления и личная подпись заявителя.

Лучше получить заранее подготовленный бланк в территориальном подразделении ФНС России. Однако разрешается писать обращение полностью от руки.

Учтите! Его структура должна остаться неизменной:

• в правой верхней части листа составляется шапка, где отражается информация о заявителе и ФНС,
• ниже посредине строки пишется слово «заявление» (по правилам русского языка продолжаем писать с маленькой буквы),
• ниже непосредственно просьба о применении налогового вычета в отношении конкретного объекта,
• заверяется документ датой и подписью заявителя.

В некоторых случаях потребуется отразить период, на который вы желаете получить льготу. Заполненный бланк передается специалисту ФСН. Вместе с ним требуется подать пакет документов. Чаще всего это паспорт, свидетельство о собственности на землю и ИНН.

Сбор за землепользование идет в местный бюджет, поэтому список преференций разнится в зависимости от постановлений региональных и муниципальных властей. Например, в Ростовской и Воронежской областях установлены льготы пенсионерам – все неработающие граждане, получающие государственное вспомоществование по достижению установленного возраста, не являются плательщиками взносов.

Во Владимирской области установлены льготы земельному налогообложению в 2021 году, связанные с уменьшением налоговой ставки и базы для исчисления платежей. Граждане, получающие пенсионные пособие, имеют право на 50%-ное уменьшение расчетной базы. Ставка изменяется в зависимости от установленной кадастровой цены земли и составляет 0,1-0,3% при стоимости участка 8-12 млн. рублей. В Москве и Московской области полностью освобождены от уплаты сбора следующие категории россиян:

• семьи, имеющие удостоверение многодетных;
• семьи военнослужащих при утрате кормильца;
• сироты до 18 лет, оставшиеся без попечения родителей.

Как получить общефедеральную или региональную льготу

Региональную льготу в отношении налога на землю, на имущество организаций или физических лиц, можно получить в порядке, который указан в соответствующем региональном (местном) законе.

Порядок получения же федеральных описывается в НК РФ, причем для земельного, налога на автомобили и на имущество физических лиц порядок единый (см., например, ч. 10 стат. 396, ч. 6 стат. 407 и ч. 3 стат. 361.1. НК РФ).

Общий порядок такой:

• лицо заполняет заявление по единой форме;
• по своему желанию, предоставляет документы, подтверждающие право на преференцию;
• если лицо не предоставит документы, ФНС их истребует самостоятельно в рамках межведомственного запроса;
• если по результатам запроса в распоряжении государственных или муниципальных органов не окажется документов, подтверждающих льготу, ФНС уведомит плательщика о необходимости самостоятельного предоставления документов.

О случаях с дарением квартир и другого имущества

От сборов стороны сделки освобождаются, если они близкие родственники. Это правило распространяется на:

• Супругов.
• Родителей с усыновителями.
• Бабушек и дедушек, внуков.
• Братьев и сестёр.

У налоговых органов дополнительные вопросы появляются, когда на один объект недвижимости оформляют сразу несколько дарственных. И возврат налога невозможен, если позднее сделка совершается обратно.

От уплаты сборов государственному бюджету граждан освобождают, но есть и другие виды расходов, связанные с проведением таких сделок:

1. Государственная пошлина.
2. Услуги работников нотариальных контор.
3. Оформление соглашений.

Если квартиру или другую недвижимость перепродают за короткое время после первоначальной сделки – платят стандартный налог, со ставкой 13%.

Шесть соток амнистируют

Льготников освободят от уплаты земельного налога за их шесть соток, а просроченную задолженность по налогам ликвидируют, причем как для обычных граждан, так и для индивидуальных предпринимателей. «РГ — Неделя» выяснила, как будут выполняться подписанные президентом законы.

Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку.

«У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин.

И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.

Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.

Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера.

К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица.

Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Расчет земельного налога подлежащего к уплате: формула

Лицо, имеющее в собственности участок, может без всяких препятствий узнать стоимость собственного участка земли по кадастру. Для этого необходимо обратиться в единый государственный реестр (ЕГРН).

Решение о величине налога принимается территориальными органами власти, как о фискальном инструменте регулирующим плотность заселения некоторых регионов, и не могут превышать установленных ставок федеральным правительством:

• 0,3% для участков земли
  • земли, используемые для сельскохозяйственных нужд;
  • земли, принадлежащие жилищным фондом или приобретенные для жилищного строительства;
  • дачные кооперативы, садовые товарищества и т.д.;
  • частично непригодные для использования ввиду мер обеспечения безопасности населения, пограничные зоны и т.д.;
• 1,5% для всех участков, не имеющих отношению к списку выше.

В налоговом законодательстве также не запрещено применения дифференцированной системы ставок налога, который зависит от местонахождения участка земли. Данное положение позволяет местным властям устанавливать повышенные ставки для густонаселенных районов и снижать для районов с низкой плотностью населения. Обобщая все выше сказанное, местные региональные власти имеют право:

• устанавливать ставки в пределах допустимых налоговым законодательством;
• применять дифференцированную систему ставок;
• предоставлять дополнительные льготы;
• устанавливать конкретные сроки по уплате земельного налога.

Логика расчета налога довольно проста и зависит от нескольких факторов:

• кадастровой стоимости участка земли;
• месторасположения участка земли;
• назначения и целей использования земли;
• утвержденной ставки налога;
• возможности применения льгот.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

• собственности;
• бессрочного пользования;
• наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

• земли сельхозназначения;
• личного подсобного хозяйства;
• ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Как определить, кто не платит земельный налог в России

Налоговое бремя с каждым годом возрастает, учитывая, что налог платится с кадастровой стоимости, которая регулярно пересматривается и достаточно часто соотносится с рыночной. Налогоплательщики при исчислении налога не должны забывать, что предусмотрены определенные льготы. Их перечень не является широким, однако о них нужно знать.

Налоговые льготы, которыми предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога, закреплены как Налоговым кодексом, так и местным законодательством.

Так, чтобы проверить, имеется ли обязанность по уплате налога или нет, необходимо обратиться к статье 395 Налогового кодекса. Как правило, федеральным законодательством предоставлены льготы в отношении особых субъектов, к которым налогоплательщики в основной своей массе обычно не относятся. Рассмотрим круг лиц, которые освобождены от уплаты налога.

Льготы для многодетных семей

На федеральном законодательном уровне многодетным семьям не положено никаких льгот, связанных с эксплуатацией участков. Данное право находится полностью во власти региональных властей.

Многодетной семья числится в случае, если родители воспитывают троих несовершеннолетних детей. При этом регионы имеют право самостоятельно определять, какая семья может считаться многодетной. Это не будет нарушением закона!

Оформляя льготы для многодетных семей, нужно обратиться в администрацию и прояснить, относится или нет семья к категории многодетных. В какой-то области установлен минимум три ребенка, в какой-то четыре.

Установив статус семьи, можно узнать в налоговой, положены ли ей определенные льготы. Есть регионы, в которых такая семья освобождается от налога полностью, в некоторых только частично. Выяснив все, требуется написать заявление и отнести его в налоговую вместе со всеми подтверждающими документами.

Собственники зарегистрированных земельных наделов обязаны уплачивать в бюджет сумму сбора.

Эта обязанность ложится на налоговых агентов. Кто освобождается от уплаты земельного налога и как определяется льгота описано дальше.

Похожие записи:

• Выплата зарплаты из кассы в 2023 году
• Возмещение судебных издержек после решения суда
• Как арендовать землю у государства на максимальный срок?