Имущественный вычет на детей при покупке квартиры в ипотеку

Гражданское право 6 января, 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет на детей при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Распределение вычета между собственниками

2. Пакет документов для получения вычета на ребёнка

3. Поговорим о документах

4. Получение налогового вычета при покупке квартиры с ребенком

5. Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

6. Комментарии читателей

7. Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

8. Как получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома) с 2019 года

9. Вычет при покупке квартиры на ребенка

10. Условия получения вычета за ребенка

11. Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

12. Право ребенка на вычет после 18 лет

13. Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

Распределение вычета между собственниками

В случае, если объект недвижимости зарегистрирован и на родителей, и на детей, каждый из взрослый может увеличить вычет за счет доли ребенка до максимальной суммы. Как именно будет распределен вычет, необходимо прописать в заявлении, подаваемом вместе с пакетом соответствующих документов в налоговую инспекцию.

То есть, если несовершеннолетний становится владельцем жилья, он (в связи с тем, что сам не зарабатывает деньги), может «передать» право реализации вычета своим родителям. И в этом случае отец или мать, либо оба родителя, получат вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Но только в пределах максимально возможной суммы – сегодня для одного человека она составляет два миллиона рублей. С этого максимума родитель/опекун может возвратить 13% средств через НДФЛ.

Пример. Приобретается квартира стоимостью 3 миллиона, она оформляется в равных долях на мать и сына. Так как доля матери составляет 50%, она может получить налоговый вычет в размере 13% с суммы 1,5 млн рублей. Согласно п.6 ст. 220 НК РФ мать может «дополнить» сумму, с которой получит вычет, до 2 млн рублей с доли несовершеннолетнего собственника. Таким образом, ей удастся вернуть не 195 тысяч рублей, как в первом случае, а 260 тысяч рублей – предусмотренный законом максимум для одного человека.

Если владельцами жилья являются несколько детей, родители могут распределить имущественные вычеты между собой – тогда каждый взрослый собственник увеличит сумму возвращаемых ему государством средств. Главное при этом одно – не превысить два миллиона по каждому вычету.

Пакет документов для получения вычета на ребёнка

По сути, получение имущественного вычета на несовершеннолетнего не многим отличается от оформления возврата НДФЛ на взрослого собственника. Сделать это можно через налоговую или через работодателя. В пакет документов потребуется включить следующее:

· Справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ (их можно получить в налоговой службе или найти в интернете – они имеются в свободном доступе как на сайте ФНС, так и на сторонних ресурсах);

· Документ, подтверждающий покупку объекта недвижимости – договор купли-продажи (если жилье приобреталось в уже готовом доме) или долевого участия (если вы приобретали строящуюся недвижимость), а также документ, удостоверяющий приемку квартиры – в большинстве случаев, это акт приема-передачи;

· Выписку с Единого государственного реестра недвижимости;

· Документ, удостоверяющий личность;

· Свидетельство о браке;

· Свидетельство (или свидетельства) о рождении детей;

· Свидетельство о браке;

· Документы на аккредитив, чеки, аренду банковской ячейки, справку из банка о перемещении денежной суммы на счет продавца;

· Заявку, в которой прописано, какие суммы необходимо возвратить, какова доля ребенка в получаемом вычете.

Оформить вычет можно как на вторичную, так и на первичную недвижимость. Согласие ребенка на вычет не требуется, так как вы, являясь родителем/опекуном, сами принимаете решения за несовершеннолетнего и несете ответственность.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
договора о передаче или купле-продаже;
кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры с ребенком

Гражданин Д. Гоцман, поснимав деньги со всех своих счетов, и не посоветовавшись с соседями, решил-таки купить новую квартиру за 6 млн. руб.

Как заботливый глава семейства он оформил собственность в равных долях на всех членов своего клана – на себя, на свою жену, на любимую тещу и на маленькую дочь. По ¼ доли на каждого.

Врожденная тяга к нажитому непосильным трудом капиталу подсказала Гоцману, что часть потраченных денег можно вернуть от государства. Если его об этом грамотно попросить. Гоцман так и сделал. Вместе с супругой и тещей он подал в местную УФНС декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением о возврате подоходного налога за покупку жилья. И указал, что за долю дочери он и его супруга готовы таки сами получить вычет.

Итого, по возврату налога семейство Гоцмана имеет следующую картину:

С точки зрения налоговиков, «затраты» каждого собственника = ¼ * 6 млн. руб. = 1 500 000 руб.

Эта сумма меньше, чем максимально допустимый вычет на нос (2 млн. руб.), поэтому Гоцман со своей супругой увеличили размер своих вычетов на 500 000 руб. каждый, за счет доли дочери. Так каждый из родителей возвращает себе максимально возможную сумму с покупки квартиры. Что получаем:

Возврат налога Гоцману (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат жене Гоцмана (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат теще Гоцмана = 1 500 000 * 13% = 195 000 руб.

Общий возврат НДФЛ на все семейство = 715 000 руб.

Оставшаяся часть доли дочери (1 500 000 – 500 000 – 500 000 = 500 000 руб.) осталась таки невостребованной.

А если бы Гоцман оформил квартиру только на себя и жену, то смог бы вернуть в семью НДФЛ только на сумму = 260 000 Х 2 = 520 000 руб.

Если бы Гоцман оформил квартиру только на дочь, то смог бы получить за нее единственный вычет = 260 000 руб.

Именно поэтому Гоцман, будучи в здравом уме, оформил квартиру на всех своих домочадцев, и вернул в бюджет семьи максимально возможную сумму.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т. е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.

Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.

Комментарии читателей

Уже можно идти в ИФНС за имущественным вычетом по доле ребенка в квартире В налоговых инспекциях готовы предоставлять покупателям квартир имущественные вычеты не только по своей доле, но и по доле их несовершеннолетних детей. Причем есть возможность вернуть налог на доходы по детской доле, даже если свой вычет родители уже использовали частично либо полностью. В каких случаях родители вправе получить вычет за ребенка

Доброго дня.
Может быть кто-то встречал случай похожий на мой?
Купили квартиру в 2006 году. Собственники: Мой сын (5 лет) — 1/4, я — 1/2 и тесть — 1/4. Я и тесть сдавали декларации в налоговую за 2006-2007 года и получили налоговые вычеты со своих долей.

Несовершеннолетним положен налоговый вычет при продаже; общего; имущества

расходы на приобретение недвижимости произведены членом семьи – владельцем сертификата (иного документа) на маткапитал и (или) его супругом (супругой);
величина расходов на приобретение недвижимости в доле, приходящейся на гражданина, уменьшающая сумму его облагаемого налогом дохода, не учитывалась другими членами семьи.

Таким образом, если недвижимость куплена с использованием средств маткапитала и оформлена в общую собственность родителей и детей – несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественного вычета, в сумме расходов, связанных с приобретением этого имущества, пропорционально своей доле (письмо от 21 октября 2021 г. № БС-4-11/17255).

При продаже «общего» имущества налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности), напомнило ведомство. Напомним, что максимальный размер такого вычета ограничен НК и не может превышать в целом 1 млн рублей.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Как получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке жилья (квартиры, дома) с 2019 года

в последние годы претерпел существенные изменения.

Об этих изменениях мы и поговорим в данном материале. В частности, рассмотрим следующие вопросы:

как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком;
как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми);
как получить имущественный налоговый вычет родителями при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка;
теряет ли право имущественного налогового вычета ребенок, если родитель получил имущественный налоговый вычет за него и
может ли родитель получить имущественный налоговый вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный налоговый вычет.

На практике довольно часто встречаются случаи, когда

квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми,
либо же право собственности на квартиру или дом оформляется непосредственно на детей.

Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Не так давно появилась возможность получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Но только приобрести его можно лишь тогда, если недвижимый объект был приобретен в 2014 году и позднее.

По той причине, что дети не соответствуют всем тем критериям, которым должен соответствовать гражданин, подающий документы на компенсацию из налога, все обязательства падают на их родителей.

ВНИМАНИЕ !!! Для этого гражданин, который подает заявление на получение налоговой скидки, должен иметь официальную работу или официальный доход, с которого взимается налог, при отсутствии данного критерия получение вычета невозможно. Особо актуальным этот вопрос является в семьях, где присутствует только неработающий родитель. Также стоит помнить, что если родитель использовал для приобретения материнский капитал, то скидки на налог также не ожидается.

Для получения вычета, в семье из двух или одного родителя и детей, должен быть хотя бы один работающий гражданин, который платит налоги.

Условия получения вычета за ребенка

Наличие статуса налогового резидента как у родителя, так и у ребенка, за которого заявляется льгота.

Данное условие связано с тем, что получить вычет может гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.

Наличие в году, за который заявляется вычет, налогооблагаемых доходов.

Отсутствие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, лишает родителя права на получение вычета и за себя и за своего ребенка.

Приобретение жилья на собственные средства.

Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий (материнского капитала, льготы в виде оплаты стоимости квартиры определенным категориям граждан и т.д.), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.

Если жилье было куплено у близких родственников (супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей) в льготе гражданину будет отказано.

Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства, свойства.

Более подробно с особенностями заявления вычета по жилью, приобретенному у близких родственников, можно ознакомится на странице «Получение вычета при покупке жилья у родственников».

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

3 октября 2021

Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), которые за свой счет приобретают (строят) жилье и оформляют полностью или долю жилья в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (в том числе подопечных в возрасте до 18 лет) могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Если ранее родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) не получили полностью имущественный вычет и у них есть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (который еще называют НДФЛ или подоходный налог). Для этого необходимо получить налоговый вычет.

Пример 1. Михаил купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка за 2 млн рублей. Михаил может получить налоговый вычет на сумму 2 млн рублей.

Пример 2. Светлана купила квартиру за 2 млн рублей: 1/2 квартиры была оформлена в собственность Светланы, 1/2 — в собственность несовершеннолетнего ребенка Светланы. Светлана может получить налоговый вычет и по своей доле, и по доле своего ребенка. Всего сумма вычета составит 2 млн рублей.

Право ребенка на вычет после 18 лет

Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.

По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье.

В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей.

Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!