С какого момента ИП должен платить налоги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какого момента ИП должен платить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Главное — делать это по трудовым и гражданско-правовым договорам. Также допускается создавать документы на разовые работы и такие, где не требуется выполнять внутренний распорядок.

Что платит ИП: как и какие именно реальные налоги и взносы индивидуальный предприниматель должен вносить «за себя»

Это не юрлицо, а физлицо, с разрешением на ведение деятельности. Для них бремя будет легче и не так сложно, чем у компаний.

Мы советуем вести все или большую часть расчетов в безнале — открыть и пользоваться подходящим расчетным счетом. Его использование значительно упростит процесс подсчета и подготовки отчетности.

Каждый обязан вносить страховые фиксированные отчисления. Это необходимо и в том случае, если он не работал весь год и не получал никакой прибыли, причем на себя и на работников. Если нет сотрудников и все он делает самостоятельно, то ему придется перечислять в бюджет «за себя».

Ежегодно предпринимателю приходится производить по 2 платежа. В 2021 г. они останутся на уровне 2020 г. и будут в размере:

Если годовое зачисление превысит 300 000 руб., то понадобится платить по 1% с суммы, которая будет больше этих 300 000 руб. Эти деньги нужно будет перевести до 1 июля года, следующего за текущим.

Важный нюанс. Не рекомендуем использовать личный счет физического лица. Это чревато тем, что налоговая может посчитать все, что приходило на эту карту, доходами физлица. В этом случае придется заплатить 13%, а потом доказывать, что это прибыль не отдельно взятого человека. Поэтому мы советуем открыть расчетный счет для этих целей и все средства получать туда. Кстати, так действительно проще следить, сколько в каком периоде было получено финансов от покупателей в течение года.

Кроме того, почти всегда для результата требуется специальный софт — для ведения документов и товарооборота. ПО, которое поможет эффективно справляться с рутинными задачами, можно найти в каталоге нашей компании «Клеверенс».

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

• оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
• через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
• из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
• онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

Кто и когда может воспользоваться налоговыми каникулами

Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).

Налоговый период зависит от налогового режима. Для ИП на УСН он равен одному календарному году, для ИП на ПСН — сроку действия патента: от 1 до 12 месяцев. Максимальный срок каникул — 2 налоговых периода.

В декларации по УСН в графе «налоговая ставка» предприниматель на каникулах указывает значение 0% и ничего не платит. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать условия:

1. Вы работаете на УСН или ПСН в социально значимой сфере:
   • производственной;
   • научной;
   • социальной;
   • бытового обслуживания населения;

   Какие взносы должен платить ИП

   Кроме того, что предприниматель обязан платить налоги согласно выбранной системе налогообложения, он также должен делать отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС).

   Пенсионная система нашего государства предполагает, что каждый гражданин, работающий и получающий доход, обязан определенную его часть перечислять в Пенсионный фонд России (ПФР). ИП не исключение.

   До 2017 года сбором пенсионных взносов занимался непосредственно ПФР, а сейчас эти функции выполняет налоговая служба.

   Важно: взносы в ПФР ИП обязан перечислять даже в том случае, если он не ведет хозяйственную деятельность (при условии, что ИП официально не закрыто).

   Исключения из этого правила:

   1. срочная служба в армии;
   2. уход за ребенком до 1,5 лет;
   3. уход за ребенком-инвалидом, за инвалидом 1 группы, за родственником старше 80 лет;
   4. переезд с супругом-военнослужащим в местность, где нет возможности трудоустройства по заявленным ИП видам деятельности;
   5. переезд с супругом за границу РФ по официальному направлению.

   Открыл ИП — что делать дальше: выбор режима налогообложения

   Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

   • основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
   • упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
   • режим ЕНВД — в бюджет платится единый налог с вмененной деятельности;
   • режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
   • патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени.

   Интересную информацию о выборе наиболее выгодного режима можно найти здесь.

   Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

   Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

   Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

   СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! В настоящий момент регистрация нужна только в ФСС. В связи с изменениями в налоговом законодательстве после 01.01.2017 регистрироваться в ПФР в качестве работодателя не нужно — регистрация в нем происходит автоматически на основании данных налоговиков.

   Однако если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то встать на учет в ФСС нужно будет обязательно. Для этого необходимо написать заявление, приложив к нему копии:

   • паспорта,
   • выписки из ЕГРИП,
   • заключенного трудового договора (договора ГПХ),

   и передать его сотрудникам фонда в течение 30 дней с момента заключения первого такого договора. Последние должны принять все эти документы, поставить предпринимателя на учет с присвоением регистрационного номера, выдать уведомление о классе профессионального риска и, соответственно, тарифе, необходимом для расчета взносов на травматизм.

   Все тарифы для взносов на травматизм приведены в этой статье.

   Также по завершении регистрации ИП должен явиться в территориальный орган Росстата, который выдает информационное письмо со всеми статданными и кодами ИП.

   Упрощенная система налогообложения (УСН)

   Если вы планируете осуществлять деятельность, прибыль от которой составляет более 30% от дохода, или оказывать услуги юрлицам, целесообразно применять «упрощенку». Но применять ее могут не все «ипэшники», исключение составляют следующие случаи:

   • если ИП производят подакцизные товары;
   • продают ювелирные и другие изделия из драгметаллов и камней;
   • реализуют фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и т. п.;
   • если они резиденты зон и парков, применяющих льготные режимы налогообложения;
   • если они сдают в аренду или иное возмездное пользование недвижимость, которая не находится у них на праве собственности.

   Выбор системы налогообложения и оплата налогов после регистрации ИП

   Индивидуальным предпринимателям при регистрации доступно пять видов налогов (систем налогообложения): ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. По умолчанию все предприниматели и юридические лица пользуются общей системой налогообложения (ОСНО). На нее не нужно переходить – это происходит автоматически сразу после регистрации. ОСНО не является самой выгодной системой, поэтому многие ИП переходят на другие схемы. Сделать это можно непосредственно при регистрации, в течение некоторого времени после получения свидетельства, а также с нового отчетного периода (года). Проще всего перейти на УСН, патентную систему, ЕНВД или ЕСХН непосредственно при регистрации. Для перехода на выходную схему расчета налогов при регистрации предпринимательства необходимо написать и подать соответствующее заявление.

   Когда начинать платить налоги при регистрации ИП?

   Почему-то считается, что налоги индивидуальный предприниматель обязан платить со дня регистрации. На деле сам факт регистрации еще не обязывает человека делать отчисления в ФНС. Вы можете рассчитывать налог и перечислять его в инспекцию только с момента получения первой прибыли (или дохода). Как и делали раньше, будучи физическим лицом.

   Исключение есть. Налог на ИП платится с момента регистрации только в том случае, если вы выбрали ПСН. Патентная система налогообложения подразумевает под собой покупку патента и дальнейшее его использование для предпринимательской деятельности. Сам патент освобождает предпринимателя от ведения отчетности.

   Увы, налогами обязательства индивидуального предпринимателя после регистрации ИП не ограничиваются. Вам необходимо делать взносы во внебюджетные фонды – ПФР и ФФОМС. Их нужно делать обязательно вне зависимости от того, ведете ли вы деятельность, получаете ли прибыль, наняли ли сотрудников или нет. Отчисления в ПФР формируют вашу будущую пенсию, а взносы в ФФОМС обеспечивают медицинское обслуживание. Минимальная сумма отчислений в фонды на 2015 год составляла чуть больше 22 тысяч рублей. Эту сумму нужно перечислять раз в год.

   Освободиться от отчислений в фонды можно в случае, если:

   • вы ушли служить в армию;
   • вы ухаживаете за инвалидом первой группы или человеком старше 80 лет;
   • вы ухаживаете за ребенком до 1,5 лет или ребенком-инвалидом.

   В остальных случаях вы обязаны делать эти отчисления. Впрочем, сумма не так уж и велика – на налоги после регистрации ИП будет уходить больше. Особенно в том случае, если вы не перейдете на льготную систему своевременно.

   Какие налоги будут при регистрации ИП?

   При регистрации ИП вам доступны следующие виды налогов:

   • ОСНО

   Основная (или общая) система налогообложения включает в себя комплекс налогов, которыми облагается ИП с момента регистрации. Если предприниматель не выбрал какой-либо из спецрежимов, он будет платить именно по ОСНО. Эта система включает в себя:

   1. НДС (0-18%);
   2. Налог на доходы физических лиц (13% для налоговых резидентов России);
   3. Налог на имущество физических лиц (до 2%).

   Налоговым резидентом считается гражданин, который провел на территории России больше 183 дней в году. Если большую часть времени он находился за пределами страны и, соответственно, вел там деятельность, он не считается резидентом и облагается налогом по ставке в 30%.
   Из налога на доходы можно вычитать взносы во внебюджетные фонды, а также расходы, подтвержденные документально. Расходы должны быть направлены на увеличение прибыли.

   ОСНО – не самая лучшая система оплаты налогов после регистрации ИП, однако она доступна всем предпринимателям без исключения. Вы можете вести любую деятельность. Впрочем, если она позволяет применять из спецрежимов, лучше перейти на него сразу. Вы сэкономите массу средств.

   • УСН

   УСН (упрощенная система обложения налогами) доступна при регистрации ИП и ООО. Большая часть предпринимателей пользуется именно «упрощенкой».

   Существуют две разновидности УСН:

   • УСН – Доходы. В данном случае достаточно отчитываться только по полученным в результате деятельности доходам. От их суммы высчитывают 6%. Это удобное решение, если у вас почти нет расходов и вы, к примеру, оказываете услуги населению.
   • УСН – Доходы минус расходы. В данном случае процентная ставка вырастает до 15%, однако налогом облагается исключительно прибыль – то есть сумма доходов, из которой вычли все расходы. Это удобно, если вы, например, ведете торговлю и тратитесь на покупку товаров. Кроме того, региональные власти имеют право снижать процентную ставку до 5%.
   

   Что такое упрощенный налог для ИП

   Специальный режим УСН направлен на развитие малого бизнеса. Единый налог по нему уплачивается единожды, когда подходит к завершению налоговый период — год. Одновременно подается декларация.

   Отчетных периода у режима три:

   1. Квартал;
   2. Полугодие;
   3. Треть года (9 месяцев).

   Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.

   Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2022 году заменяет целых 3 налога:

   1. На доход физ. лица;
   2. На имущество, правда с рядом исключений;
   3. На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

   Ставка на упрощенный налог также радует. Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

   Из недостатков системы можно выделить всего несколько:

   • УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
   • Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
   • Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
   • Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

   Какие налоги платит ИП на УСН без работников?

   ИП в 2022 году на упрощенке без работников платит единый налог, который заменяет все налоги, предусмотренные общей системой налогообложения: налог на прибыль на УСН не платится, НДФЛ, НДС также отсутствует.

   Сроки уплаты налогов ИП на УСН такие: каждый квартал нужно внесение авансовых платежей, а по итогу года производится заключительный расчет единого налога, оформление и сдача декларации и оплата оставшегося налога.

   Когда платить налоги ИП на УСН:

   • Аванс за 1 квартал – до 25 апреля;
   • Аванс за 2 квартал – до 25 июля;
   • Аванс за 3 квартал – до 25 октября
   • Расчет и уплата налога за год – до 30 апреля.

   Ставки налога на профессиональный доход

   Устанавливаются две ставки, по которым будет начисляться профессиональный доход (п. 191 ст. 1, ст. 381−2 проекта НК-2023).

   10% в отношении профессионального дохода, полученного от:

   • физических лиц (независимо от его размера);
   • иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
   • белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.

   20% в отношении профессионального дохода, полученного:

   • от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год;
   • при выявлении налоговым органом факта получения плательщиком дохода без формирования чека посредством приложения «Профналог».

   Какие есть способы платить налоги

   Постепенно законодательство делает систему оплаты налогов более прозрачной и простой для налогоплательщиков. На данный момент насчитывается 5 способов.

   • С помощью декларации. Физическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, должно предоставить заявление о своей деятельности. Тогда налоговые органы подсчитывают сумму налога и направляют плательщику декларацию, согласно которой он оплачивает сумму взыскания. В последнее время от данного способа стараются уходить, так как он позволяет уклоняться от налогов, а проверка добросовестности плательщиков занимает много времени.
   • Удержание суммы перед непосредственным получением дохода. Например, сумма НДС при получении средств от покупателей или заказчиков.
   • Кадастровый – самый неудобный способ, когда исходя из вида деятельности и результатов коммерческой деятельности за прошлые отчетные периоды, рассчитывается приблизительный размер прибыли. Этот способ неудобен, так как рассчитать точную сумму практически нереально, а налог платить все равно нужно.
   • Ежегодное удержание с общей суммы дохода. Простой способ уплаты, так как сумма взымается с уже точного размера, уклониться от уплаты практически нереально.
   • Когда на полученный доход происходят покупки товаров, сырья, материалов, основных средств, либо оплата услуг и работ. Пример – тот же НДС.
   
   

   Похожие записи:

   • Что нужно иметь при себе при постановке авто на учет в ГИБДД в 2023 году
   • Пособия по беременности: как рассчитать и получить. Инфографика
   • Что у вас обязательно спросят на паспортном контроле перед выездом за границу