Составление заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Составление заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Получаем вычет за обучение брата/сестры

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.

Пример Алексей П. заплатил в 2018 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2021 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2017 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — это только 1 из документов, который потребуется для получения части средств, потраченных на учебу. Разобраться в том, какие нужны документы, куда и когда их подавать, а также как правильно заполнить заявление, поможет наша статья. Также в ней приведен образец заявления на возврат НДФЛ за обучение.

• Кто имеет право на получение вычета
• Другие условия получения вычета
• Размер вычета на обучение
• Документы, необходимые для получения вычета
• Заявление на возврат НДФЛ за обучение: бланк и образец
• Получение вычета на образование у работодателя

Условия предоставления соцвычета по обучению

Порядок оформления соцвычета по расходам за обучение оговаривает пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Таким образом, чтобы подать заявление на возврат НДФЛ, гражданин должен:

1. Официально получать доход, с которого удерживают НДФЛ (13 %). Студентам, пенсионерам без работы данная льгота не предоставляется. Не смогут ей воспользоваться также ИП на УСН, патенте, НПД и самозанятые (не ИП).
2. Оплатить за счет своих средств (материнский капитал и средства нанимателя при этом не учитываются!) учебу в организации (у ИП), имеющей (го) лицензию на образовательную деятельность:

• за себя по любой форме (дневной, вечерней, проч.);
• за братьев, сестер (полнородных, неполнородных), детей в возрасте до 24 лет и только по очной форме;
• за опекаемых до 18 лет (бывших опекаемых – до 24 лет) по очной форме.

1. Получить документы, которые подтверждают факт оплаты обучения.
2. Не потратить к этому времени весь лимит, установленный для соцвычетов (их рассчитывают в совокупности). За отчетный год лимит составляет 120 тыс. руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК).

Как заполнить заявление

Форма заявления на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг утверждена на основании Приказа ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ (от 14.02.2017).

Заявление на возврат можно заполнить самостоятельно или поручить это профессиональному бухгалтеру. Правда, за услуги потребуется заплатить. В среднем по стране бухгалтерские фирмы просят за них 500 руб.

Тем, кто решит заполнить заявление самостоятельно, нужно попросить бланк в любом отделении ФНС или скачать его на их официальном сайте. Там же можно посмотреть образец заполнения заявления.

Состоит документ из трех листов. Заявителю потребуется заполнить каждый:

1. Первый лист включает основные данные о плательщике и его подоходном налоге.
2. Второй лист отводится информации о личном счете, на который следует перечислять сумму вычета, если заявка будет одобрена.
3. Третий лист посвящен личным паспортным данным.

Допускается заполнение заявления двумя способами:

1. От руки. В таком случае информация вносится печатными заглавными буквами. Используется только синяя или черная паста.
2. Отпечатать при помощи компьютера.

В конце обязательно проставить личную подпись. Даже при условии, что бланк заполнялся на компьютере.

Кто может получить вычет на обучение

Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.

Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.

Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Какие документы нужны для получения вычета на обучение

Исходя из анализа нормы пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, для того, чтобы получить налоговый вычет, плательщик должен предоставить:

• договор об оказании платных образовательных услуг;
• дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
• выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
• свидетельство о рождении ребенка;
• договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
• документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.

НК РФ не устанавливает, какими именно документами должен подтверждаться факт приобретения образовательных услуг. Но в любом случае такие документы (квитанции, чеки, выписки и т.д.) должны содержать следующие реквизиты (письмо ФНС от 25.10.2018 № БС-4-11/20847@):

• ФИО налогоплательщика, оплатившего обучение;
• назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
• наименование получателя платежа − образовательного учреждения;
• размер уплаченной суммы;
• дату приема денежных средств в счет оплаты образовательных услуг.

Форма Заявления На Налоговый Вычет За Обучение В 2021 Году

В случае, когда второй супруг не является трудоустроенным, то ему дано право произвести отказ от данной льготы в пользу первого родителя. Тогда в пакет документов для получения вычета необходимо включить письменный отказ второго супруга от его использования.

Сначала вверху листа указывается кому направляется заявление — наименование должности руководителя субъекта бизнеса, название самого субъекта, после этого Ф.И.О. руководителя. Все упомянутые сведения необходимо записать в дательном падеже.

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

19-летняя Марина учится в институте культуры. В деканате девушка взяла справку. В ней написано, что в 2017-2021 учебном году Марина является студенткой 2-го курса режиссерского факультета и учится очно. На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.

1. Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
2. В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
3. Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении. Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

• Плата услуг в детском садике.
• Уплата за обучение в школе.
• Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
• Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
• Уплата за обучение в ВУЗе.
• Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
• Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Какую сумму удастся вернуть

В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.

Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:

• максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
• максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).

Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

• лицензия учебной организации — копия;
• договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
• паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
• свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет — копия;
• документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
• свидетельство о присвоении ИНН – копия;
• документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
• справка с места учёбы – оригинал.

1. Могу ли я предоставить заявление на возврат НДФЛ на обучение и налоговую декларацию за 2016 год в январе 2022 года?

Ответ: В случае предоставления налогового вычета действует период ограничения, который составляет 3 года с момента возникновения права на налоговый вычет (за исключением имущественного налогового вычета). Вам следует учесть, что 2022 год – это последний год, когда Вы, предоставив документы в ИФНС в январе 2022 года, можете получить возврат НДФЛ на обучение за 2016 год.

1. Если я не предоставил заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией, то возврат НДФЛ на обучение мне не предоставят?

Ответ: Вы можете предоставить заявление после предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц, т.к. декларация в течение трёх месяцев (90 дней) будет проходить камеральную проверку.

Как оформить налоговый вычет

Есть два пути оформления налогового вычета — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги.

Через работодателя

Один из плюсов такого подхода в том, что вам не нужно дожидаться конца года, чтобы претендовать на возврат средств. Деньги от налогового вычета будут возвращаться вам по чуть-чуть каждый месяц. Бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенный вам лимит. Например:

Вася получает 45 тысяч рублей в месяц, бухгалтер ежемесячно удерживает 5 850 в счет НДФЛ. Вася потратил на учебу 140 тысяч, и ему положен максимальный вычет в 120 тысяч. В первые два месяца бухгалтер не будет удерживать налог с Васиной зарплаты целиком, и он будет получать по 45 тысяч. В третий месяц НДФЛ возьмут только с 15 тысяч (120 000 – 45 000 – 45 000), и Вася получит 43 050 рублей (30 000 + (15 000 – 13 %)).

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно предоставить ему письменное заявление об этом и уведомление от налоговой службы о вашем праве на вычет. Чтобы получить уведомление, придется предоставить в ФНС пакет документов:

• заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
• копию договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с указанными в нем реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
• чеки, подтверждающие оплату обучения.

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году

К пакету документов, подаваемому с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога, необходимо приложить заявление в актуальной редакции. В нем фиксируются сведения о получателе средств и его расчетном счете в банке.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Приказ ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/

Заполнить нужно следующие страницы:

• Титульный лист;
• Раздел 1 и 2;
• Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
• Приложение 1;
• Приложение 5.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2021 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.

• Бланки декларации 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
• Заявление на распределение имущественного вычета
• Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
• Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году. Пошаговая инструкция

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2021, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2021 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2021 году.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

• Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
• Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
• Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
• При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
• Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
• Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
• Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте здесь.

Заявление на возврат НДФЛ: образец

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2022 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2019 года. Оно состоит из трех страниц:

Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;

«Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;

«Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

Похожие записи:

• Герой Российской Федерации льготы и выплаты в 2023 году
• Когда можно шуметь в квартире по закону 2023 Екатеринбург
• Берут ли в полицию с административными правонарушениями лишение прав