Онлайн-касса для ИП на патенте в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП на патенте в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).

Есть категории физлиц (не являющихся ИП), предпринимателей и юрлиц, которым не разрешено пользоваться ККТ. Есть те, которым разрешено не пользоваться. В различных случаях указанные категории хозяйствующих субъектов могут быть обязаны выдавать своим клиентам документы, альтернативные кассовым чекам.

Физлица, не зарегистрированные как ИП, а также ИП на НПД — в числе тех, кому не разрешено пользоваться онлайн-кассами. Они обязательно выдают покупателям альтернативный чеку ККТ документ — чек, оформленный через приложение «Мой налог».

Расходы на обеспечение применения ККТ можно оптимизировать, заказав услуги по фискализации платежей сторонним агентам. Не следует пренебрегать выполнением законной обязанности по фискализации — иначе будут высокие штрафы по КоАП РФ.

Новые основания для проведения внеплановых проверок

К числу индикаторов риска, которые послужат основанием для проведения внеплановой проверки ККТ, с 17 июля 2023 года отнесены:

• отсутствие у пользователя ККТ в течение 60 календарных дней сформированных кассовых чеков при наличии зарегистрированной онлайн-кассы;
• доля кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30% и более от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней;
• доля кассовых чеков с признаком расчета «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества кассовых чеков с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

1. Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
2. Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

3. Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
4. Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
5. Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.

Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2022 году

Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.

«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».

Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2022 года.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Блокировка сайтов, интернет-магазинов, страниц в соцсетях при торговле без ККТ.

Данная норма коснется тех, кому нужно купить онлайн кассу для осуществления электронной торговли. В случае, если предпринимательская деятельность в сети Интернет будет осуществляться без использования кассового аппарата, ФНС может наложить санкции на электронные ресурсы предприятия.

Так блокировке могут подвергнуться:

• Сайты;
• Интернет-магазины;
• Мобильные приложения;
• Страницы в социальных сетях, блогах, чаты и каналы в мессенджерах;
• Другие ресурсы, через которые продают товары или оказывают услуги.

Также контролирующие органы могут наложить блокировку и на вендинговые автоматы. Напомним, что по закону владелец автомата является одним из тех, кому нужно купить онлайн кассу (она может быть как физическая, так и облачная).

Предполагается, что:

• Если в течение 12 месяцев бизнес неоднократно привлекался к ответственности, а сумма расчетов без ККМ превысила 1 млн рублей, срок действия ограничений может составить до 90 суток.
• Если предприниматель самостоятельно сообщит об устранении выявленных нарушений, ФНС в течение 10-ти дней может сообщить об отказе, либо снять наложенные на бизнес блокировки.

Предположительно поправки в Налоговый кодекс и КоАП РФ вступят в силу с 1 января 2024 года.

ИП на патенте, которым нужна онлайн-касса в 2023 году

Предприниматели на ПСН обязаны применять онлайн-кассу. Виды деятельности, не перечисленные в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ, не освобождаются от применения ККМ, даже если ИП применяют патент без работников. Им также нужна онлайн-касса. Виды деятельности, которые обязаны выбивать чек:

• парикмахеров и косметологов;
• ремонт бытовой техники и часов;
• обслуживание и ремонт мотоциклов, автомобилей, оборудования;
• перевозка пассажиров и грузов автомобильным и речным транспортом;
• ветеринарные;
• физкультурные и оздоровительные;
• охота и ведение охотхозяйства;
• розничная торговля и общепит в стационарных точках и без них;
• прокат;
• рыболовство, рыбоводство;
• производство молочной продукции;
• ремонт компьютерной техники.

История изменений законов

В 2017-ом году принимался 54-ый ФЗ, предписывавший применение онлайн-касс всеми индивидуальными предпринимателями. Такой закон стал следствием стремления государства увеличить налоговые сборы с ИП, сделать более прозрачной деятельность частных предприятий, а также отследить товарооборот в России и спектр оказываемых в пределах государства услуг.

Но многие предприниматели оказались не готовыми к таким нововведениям, ведь установка современной контрольно-кассовой техники требует переоснащения производства и обусловливает затраты. Правительство пошло навстречу бизнесменам и дало отсрочки.

До первого июля 2018-го получили возможность временно не использовать ККТ ИП, которые имеют наёмных сотрудников и осуществляют деятельность в сферах питании и розничной продажи по ЕНВД (режиму единого налога на вмененный доход), а также частные предприятия, имеющие наёмников и работающие по упрощённой налоговой системе (УСН) в области общепита.

Во второй раз было разрешено не использовать кассы онлайн-типа до первого июля 2019-го индивидуальным предпринимателям и организациям, работающим в рамках УСН, патентов или ЕНВД и предлагающим услуги, а также предпринимателям без сотрудников при патентах или ЕНВД, занимающимся общепитом или продажами в розницу.

Но предприниматели, не успевшие до крайних сроков внедрить в процесс реализации услуг или товаров ККТ, забили тревогу. Установка такой техники требует значительных затрат, порой несопоставимых с доходами предпринимателя. Во избежание закрытия предприятий по данной причине правительство разрешило третью отсрочку.

Категории ИП, на которые распространятся отсрочки

Без кассы до начала июля 2023-го смогут работать не все индивидуальные предприниматели. Отсрочка действует только для ИП, которые не имеют наёмных сотрудников и либо выполняют определённые работы или россиянам оказывают услуги, либо реализуют продукцию, изготовленную собственноручно.

К сведению! Отсрочка не предоставляется предпринимателям, осуществляющим реализацию закупаемых у других граждан товаров, даже если они занимаются продажами самостоятельно.

Главным условием использования отсрочки на установку онлайн-кассы является полное отсутствие наёмных сотрудников. И если ИП нанимает рабочего, то он в течение тридцати дней обязуется установить необходимую контрольно-кассовую технику и подключить её, начав передачу информации о перемещениях финансов в ФНС.

Но в законодательстве указывается, что под наймом сотрудников понимается заключение с ними трудовых договоров. То есть формально если документ будет носить гражданско-правовой характер (к такой категории относятся соглашения о платном оказании разовых услуг или о подряде), то кассу типа онлайн можно будет не использовать. Но если сотрудники Федеральной налоговой службы заметят подвох и выявят попытку обойти закон, то они могут подать в суд на ИП и по решению судебного органа переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой, обязав бизнесмена к установке ККТ.

Освобождения для сельской местности

Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.

Ответственность за неприменение ККТ

Ответственность за неприменение ККТ установлена п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП и предполагает наложение штрафа. Размер штрафа зависит от статуса предпринимателя:

• Для юридических лиц — 75%-100% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.

При этом минимальный размер штрафа для юр.лица – 30 000 рублей.

• Для ИП – 25%-50% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.

При этом минимальная сумма штрафа для ИП — 10 000 рублей.

• Для социально ориентированных НКО или малых предприятий, в том числе микропредприятий (на момент нарушения), сумму штрафа уменьшат вдвое. Однако, минимальная размер все равно будет не меньше 15 000 рублей. (ч. 2, 3 ст. 4.1.2 КоАП).

При повторном нарушении в течение года и сумме расчетов более 1 млн рублей последствия для ИП и юридических лиц будут уже серьезнее:

• Дисквалификация – для должностных лиц на срок 1 -2 года. • Приостановка деятельности на срок до 90 суток – для юр.лиц и ИП.

1. Мораторий на проверки ККТ продлили на 2023 год. Но это не значит, что проверок не будет. Налоговая может прийти с внеплановой проверкой — проверить онлайн-кассу. Мораторий может помешать, но если есть нарушения, инспекция может легко обойти запрет на проверки.
2. Поводом может стать что угодно: жалоба, большая разница в операциях между счётом и кассой или просто неиспользование ККТ.
3. Проверять будут по новым правилам. Надо готовиться.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД (ИП на ЕНВД)

До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на «вмененке» было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным. На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом. Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2023 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).

Если же ИП на «вмененке» регулярно принимает наличные и/или банковские карты к оплате от ООО, ОАО, других предпринимателей, покупка и подключение кассового аппарата становится для него обязательным требованием. Исключения составляют (подробнее в ст. 2 закона 54-ФЗ):

• реализация газетной и журнальной продукции (учет заработков от продажи сопутствующих товаров ведется отдельно, а доля товарооборота, на которую приходится реализация газет и журналов, равна минимум половине);
• передача акций;
• выдача проездных билетов в общественном транспорте;
• доставка продуктов питания учащимся и сотрудникам учебных организаций во время занятий;
• продажи на специализированных для торговли местах (кроме палаток и похожих на них точек продаж);
• разносная продажа не/продовольственных товаров;
• киосочные продажи мороженого и разливных неалкогольных напитков;
• продажи из автоцистерны;
• выкуп стеклотары, утильсырья;
• починка обуви;
• изготовление ключей;
• забота о детях и людях с ограниченными возможностями;
• продажа изделий народных худ. промыслов;
• деятельность по колке дров и вспашке земельных участков;
• работа носильщиков;
• сдача ИП в аренду жилья, которым он владеет на правах собственника.

Кроме вышеперечисленного, кассой может не пользоваться ИП, зарегистрировавший свое предприятие в отдаленном от крупных населенных пунктов месте и в труднодоступной местности (список таких мест утвержден законом).

Хотя применение до лета 2023 года ККМ предприятиями на ЕНВД было необязательным, многие учредители все же покупали кассы, хотя бы ради того, чтобы было проще контролировать потоки денег и пресекать недобросовестность сотрудников.

Разрешенные к применению онлайн-кассы

Онлайн-кассы представлены следующим списком:

Ошибка №1: Покупка онлайн-кассы без проверки ее наличия в списке разрешенных к использованию.

Комментарий: Существует официальный список онлайн-ККТ, разрешенных к установке на предприятиях, и нужно обязательно проверять, есть ли в этом перечне касса, которую вы собираетесь приобретать. В противном случае вы напрасно потратите деньги, и на вас наложат штраф.

Ошибка №2: Предприятие на ЕНВД не пользуется чекопечатающей машиной, хотя руководитель хотел бы контролировать денежные потоки и работу персонала, потому что не хочет дополнительных проверок налоговой инспекцией.

Комментарий: Сотрудники ИФНС не проверяют ЧПМ, так как ее наличие не является обязательным, а информация, хранящаяся в машине является собственностью организации и никому не предъявляется.

Ошибка №3: На предприятии розничного торговли (на ЕНВД) не используется кассовый аппарат, хотя товары продаются физическим лицам.

Комментарий: В случае, когда покупателем точки розничной торговли является физическое лицо, применение кассового аппарата при расчете с ним является обязательным требованием.

Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому

Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН

В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.

В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.

В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.

Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.

Похожие записи:

• Основания окончания исполнительного производства
• Сколько дают за убийство с зевса
• Как продать участок в 2023 году не попав на налоговый вычет