За сколько лет можно сделать налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За сколько лет можно сделать налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Как получить налоговый вычет за 3 года

Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:

1. Лично в ИФНС по месту регистрации.
2. По почте.
3. Онлайн на сайте Налогия, а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При личном обращении в надзорный орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Сотрудник может проверить совпадение данных.

Если отправляете по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию и справки:

• 2-НДФЛ,
• об уплаченных процентах по ипотечному кредиту,
• об оплате медицинских услуг и т.п.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Как было раньше

Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.

Вопрос № 1. Кукушкин купил квартиру в марте 2012 года. Стоимость жилья 1.080.700 руб. Может ли Кукушкин использовать остаток вычета для следующей сделки?

Ответ: Право на многократность использования вычета применяется только в отношении жилья, приобретенного после 01.01.14. Так как Кукушкин купил квартиру до указанной даты, использовать остаток вычета он не может.

Вопрос № 2. 15.05.17 Пономарев оформил ипотечный кредит. Может ли Пономарев оформить вычет и на какую сумму?

Ответ: Пономарев может оформить вычет на ипотеку в общем порядке (на сумму 2.000.000 руб.). Кроме того, Пономарев вправе получить частичную компенсацию по начисленным процентам (13% от суммы).

Вопрос № 3. В марте 2015 Соколов купил комнату в коммунальной квартире, а в сентябре 2017 продал эту комнату. Может ли Соколов получить налоговую компенсацию?

Ответ: Так как Соколов владел комнатой более 3-х лет, то он полностью освобождается от уплаты налога, следовательно, оформлять вычета Соколову не нужно.

Как можно вернуть проценты с потребительского кредита

Многие заемщики заинтересованы вернуть проценты по потребительскому кредиту. Это объясняется тем, что условия кредитования зачастую не самые выгодные. Люди обращаются в банки в тех ситуациях, когда деньги требуются срочно, и единственная возможность набрать нужную сумму – потребительский заем. Банк ставит условия, в которых клиент вынужден переплачивать.

Такими условиями могут быть:

• Высокие ставки.
• Страхование кредита.
• Различные скрытые комиссии и штрафы.

Сотрудник банка, оформляя потребительский кредит, как правило, не информирует заемщика о возможности возврата процентов в случае досрочного погашения.

Разумеется, полностью вернуть уплаченные проценты невозможно, но даже частичный возврат позволит уменьшить расходы по ссуде.

Компенсацию можно получить двумя способами:

• Налоговый вычет – предусмотрен только для работающих заемщиков, и только по целевым кредитам (по потребительскому кредиту проценты не возвращаются).
• Если вы погашаете ссуду, в том числе потребительскую, досрочно – одной суммой или частями, следует обратиться к сотруднику банка для пересчета графика платежей (при условии, что это прописано в договоре).

Обратите внимание! Если вы решили закрыть потребительский заем раньше срока, нужно написать заявление в банк. При этом вы обязаны погасить сумму основного долга. Начисление пени и штрафов за досрочное погашение является незаконным.

О своем решении вы должны уведомить банк заранее, чтобы успеть расплатиться:

• За имущество, приобретенное на кредитные средства.
• Частично вернуть неиспользованную страховую сумму.
• Избежать дополнительного начисления комиссий.

Какие нюансы необходимо учитывать при возврате процентов по кредиту

Несмотря на то что описанные выше схемы не представляют особой сложности, следует учитывать некоторые моменты:

• Ряд банков, оформляя потребительский заем, умышленно обходят в документах возможность досрочно вернуть средства. Поэтому нужно убедиться, прописана ли такая возможность в договоре.
• До обращения в банк самостоятельно высчитайте сумму, которую возможно вернуть в качестве компенсации. Алгоритм расчета: сначала рассчитайте отношение всей суммы процентов по графику к уже оплаченной. После этого посчитайте сумму основного долга за каждый месяц.
• Как свидетельствует практика решений Высшего арбитражного суда, кредитная организация не вправе требовать уплаты процентов за период, когда заемщик не пользовался кредитными средствами. Проценты причитаются к уплате только за период с момента получения займа до его полного погашения.

В некоторых кредитных учреждениях установлены штрафные санкции за досрочное погашение ссуды. Сумма штрафа может составлять до 5000 рублей. Также в договоре может быть прописан запрет досрочного погашения на срок до 3 месяцев.

Однако Высший арбитражный суд запретил устанавливать штрафы за уплату долга раньше установленного договором срока (п. 12 Информационного письма ВАС № 147 от 13.09.2011).

В случае отказа в возврате средств можно обратиться в суд. Исковое заявление можно оформить с помощью юриста или самостоятельно. Судебная практика показывает, что в большинстве случаев решение принимается в пользу заемщика, а банк компенсирует все расходы.

Известны случаи, когда гражданин погасил потребительский заем полностью, а спустя несколько лет ему приходит требование об уплате оставшихся процентов или комиссий. Поэтому после погашения любого кредита обязательно берите документ, подтверждающий отсутствие долга, который вы сможете предъявить в суде в качестве доказательства.

В документе должны быть указаны следующие параметры:

• Срок кредитования.
• Сумма основного долга по ссуде.
• Срок полного погашения.
• Полная стоимость кредита с учетом процентов и комиссий.
• Дата фактического погашения.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Какие документы нужны для оформления вычетов?

Тут мы постараемся кратко перечислить пакеты документов, которые необходимо собрать для того или иного налогового вычета.

1. Пенсионные выплаты – заявление в бухгалтерию компании (остальное организация выясняет самостоятельно).
2. Стандартный вычет – заявление в бухгалтерию компании (остальное работодатель выясняет самостоятельно).
3. Пенсионный вычет – Заявление в налоговый орган по месту жительства
4. Вычет по пенсионным взносам – Заявление в бухгалтерию, выписка из пенсионного фонда о внесении средств
5. Вычет по медицинским услугам – Заявление, выписка из больницы, чек об оплате медицинских услуг
6. Налоговый вычет по вознаграждениям (Ипотечный) – заявление в бухгалтерию, копия кредитного договора, чеки об оплате ежемесячных платежей, график погашения ссуды.
7. Стандартный налоговый вычет (для категорий граждан) – заявление в бухгалтерию, справка или другой документ доказывающий вашу принадлежность к категории граждан, попадающих под стандартный налоговый вычет.

Что представляет собой налоговый вычет?

Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.

Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:

• профессиональные;
• имущественные;
• стандартные;
• социальные;
• применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа;
• применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это уменьшение налоговой нагрузки. То есть это доступным каждому гражданину Казахстана способ уменьшать размер платежей в государственный бюджет. В конечном итоге налоговый вычет помогает уменьшить расходы.

Если рассматривать налоговый вычет с экономической стороны, то это сумма, на которую уменьшается размер дохода, а которого и выплачивается налог. Иногда еще его называют льготой от государства, которая снижает налогооблагаемую базу на определенный размер.

В редакции нового Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года есть раздел «Индивидуальный подоходный налог». Он предполагает, что с 1 января 2018 года до 1 января 2020 года будет действовать несколько видов налоговых вычетов. Начиная с 1 января 2022 года, вступит в силу вступит в силу Налоговый кодекс с учетом всеобщего декларирования.

Таким образом, до 2020 года налогоплательщики могут оформить один из налоговых вычетов, от которых далее мы расскажем в статье.

1. Пенсионный вычет

Пенсионный вычет используется в первую очередь в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса РК. Его размер составляет 10 % Длят начала рассмотрим, как это работает. Из дохода человека вычитаются удержания (их выплачивает работодатель) и отчисления (их выплачивает сам работник).

Предположим, что заработная плата составляет 100 000 тенге. Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд удержания в размере 10 %, в результате чего остается 90 000 тенге. Затем производятся отчисления также в размере 10 %, то есть 9 000 тенге. В итоге сотрудник получает зарплату после уплаты налогов в размере 81 000 тенге. Без налогового вычета человек бы получить доход на 1 000 тенге меньше, то есть 80 000 тенге.

Такой вычет работодатели, как правило, производят автоматически. Однако, можно проверить, соблюдается ли право на уменьшение налоговой нагрузки. Для этого достаточно взять выписку из пенсионного фонда об отчислениях сотрудника, а затем обратиться к бухгалтеру компании-работодателя за справкой, в которой отражены доходы. Останется сверить информацию.

1. Вычеты по пенсионным выплатам

Пенсионеры также могут получить вычет, так как их пенсия — это один из видов доходов. В Налоговом кодексе сказано, что размер налогового вычета составляет 1 минимальную заработную плату (МПЗ). В 2018 году эта сумма установлена на уровне 28 284 тенге.

Предположим, что пенсия составляет 80 000 тенге. С учетом налогового вычета получателю придется уплатить подоходный налог в размере (80 000 – 28 284) ×0,1= 5 172 тенге. Без вычета эта сумма составила бы 8 000 тенге. Таким образом, пенсионер на руки получит 74 828 тенге (без вычета — 72 000 тенге).

1. Стандартные вычеты

На этот вид налоговых вычетов могут претендовать официально трудоустроенные люди. Такой пункт прописан 1 пункте статьи 346 налогового кодекса РК. Они начисляются на основании заявления, которое сотруднику необходимо подать в бухгалтерию своей компании/предприятия. Эту процедуру можно проводить раз в год.

1. Добровольная пенсия

На сегодняшний день гражданами Казахстана открыто более 38 тысяч добровольных пенсионных взносов. Чтобы получить налоговый вычет, достаточно обратиться в бухгалтерию с заявлением и документами, в которых содержится информация о пенсионных взносах. Как правило, это договор о добровольном пенсионном обеспечении и квитанция о транзакции. Эти сведения необходимо предоставлять бухгалтеру раз в месяц.

1. Вычеты на медицинские услуги

Такие вычеты распространяются далеко не на все медицинские услуги. Так, например, нельзя получить налоговую льготу на косметические услуги, такие как отбеливание зубов, пластическая операция и т. д. Чтобы оформить вычет после проведения медицинских манипуляций, необходимо составить заявление и приложить документы об оплате — выписку, квитанцию об оплате. Это нужно сделать в том месяце, когда была оказана медицинская услуга, иначе в вычете будет отказано.

Есть одна сложность — не в каждом медицинском учреждении готовы предоставить чеки и выписки. Так, например, во многих стоматологиях и частных клиниках клиенту не смогут предоставить необходимые документы для оформления налоговой льготы.

1. Ипотечные вычеты

Ипотечный вычет начисляется на сумму вознаграждения, получаемого банком. Такое правило указано в статье 349 налогового кодекса. Предположим, что заемщик оформил кредит на 15 миллионов тенге, а выплатил 18 миллионов. Таким образом, на разницу в 3 миллиона и будет предоставляться налоговая льгота. Вычет начисляется на основании заявления. Также необходимо будет подать ипотечный договор, индивидуальный график выплаты кредита и чеки об оплатах.

Вычет — это способ уменьшить расходы, однако не нужно его рассматривать как механизм привлечения средств. Ни одна налоговая льгота не поможет решить финансовые затруднения. Скорее, это просто бонус от государства. Если же вам потребуются деньги на оплату товаров и услуг, погашение долгов, целесообразнее оформить кредит в банке или займ в микрофинансовой компании. На рынке представлено огромное количество предложений. Онлайн-сервис Moneyman предлагает получить беспроцентный займ на сумму от 5 000 до 75 000 тенге сроком до 31 дня. Главное преимущество такого продукта в том, что новым клиентам не нужно выплачивать проценты, то есть вы возвращаете такую же сумму, которую взяли в долг изначально. Чтобы воспользоваться предложением, подавайте заявки на сайте микрофинансовой компании.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Что такое возврат налоговых платежей

Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог. В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:

• зарплаты;
• реализации недвижимости;

Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.

• реализации авто;
• сдачи в аренду жилого помещения и т.д.

Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно — НДФЛ).

Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст. 220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях. Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет».

Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д. При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.

С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:

• основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
• дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.

Нюансы применения налогового вычета при ипотеке

Ипотечная квартира, равно как и прочая приобретенная в браке недвижимость, по Гражданскому кодексу признается совместно нажитым имуществом (ст.256 п.1). Поэтому оба супруга после покупки жилья вправе получить по ней имущественный вычет, но лишь в рамках действительных затрат на приобретение жилплощади. Напомним, что установленный Налоговым кодексом лимит по вычету НДФЛ для каждого гражданина – 2 млн. руб.

К сведению: с маткапитала, внесенного в счет оплаты жилищной ипотеки, получить имущественный вычет невозможно. При обращении за вычетом требуется вычесть сумму маткапитала из стоимости жилья, заявляя к вычету только эту разницу (ст.220 п.5 Налогового кодекса).

Супругам необходимо распределить вычет между собой, оформив (заявлением). Как распределить вычет – решать супругам. Отметим, что возвращение вычета возможно только лишь для работающих супругов, получающих «белую» зарплату, с которой выплачивается НДФЛ.

На кого из супругов оформлена ипотека, кто из них является собственником жилплощади – не важно (письмо Минфина за №03-04-07/71589 от 31.10.2017). К примеру, по купленной за 2 млн. руб. квартире каждый супруг имеет право получить вычет с миллиона рублей. Или распределить иначе, допустим, с 1,5 млн. руб. возвращает налог супруг, а с 500 тыс. руб. – супруга.

Право имущественного вычета родственникам передать нельзя. Если квартира приобретена в ипотеку пенсионером, не имеющим налогооблагаемых доходов (только пенсия), вычет не может быть переведен на его взрослых детей.

Получается, что право на вычет в такой ситуации есть, но возвратить НДФЛ невозможно, поскольку пенсии налогом не облагаются. Однако пенсионеры вправе перенести вычет на три налоговых периода, предшествующих покупке жилья (ст.220 п.10 Налогового кодекса). При наличии доходов с выплаченным 13% НДФЛ за три предыдущих налоговых периода пенсионер вправе получить по ним вычет.

Если родители оплачивали долю ребенка в ипотечной квартире, они вправе возвратить НДФЛ с этих расходов (ст.220 п.6 Налогового кодекса). «Родительский» двухмиллионный лимит на возврат налога при этом не увеличивается, т.е. затраты по доле ребенка входят в него. После достижения ребенком 18 лет и приобретения им квартиры у него возникнет право на собственный, полноразмерный вычет.

Похожие записи:

• Форма отчета о прибылях и убытках в 2023 году
• Как выписать человека из квартиры без его согласия из муниципального жилья через суд
• Пособия по безработице в США в 2023 году