Как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Трудовое право 11 ноября, 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 3 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как получить вычет по выплаченным процентам

2. Когда можно получить вычет по процентам ипотеки

3. Декларация 3-НДФЛ за 3 года за лечение, обучение, вычет по ИИС и за детей.

4. Ограничения по зарплате

5. Способ заполнения и сдачи декларации

6. Наличие официального дохода

7. Заполнение повторной декларации 3НДФЛ на остаток вычета в связи с приобретением жилья

8. Сколько деклараций нужно представить?

9. Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

10. Теперь что касается воображаемой деноминации

11. Купили две квартиры – рассчитываем компенсацию

12. Возврат процентов по ипотеке

13. Возврат НДФЛ при покупке жилья

14. Налоговый калькулятор

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

С вычетом придется подождать, если квартира еще строится, и никаких правовых документов пока нет. Только когда дом будет сдан, а вы подпишете акт приема-передачи, вступите официально в права, отправляйтесь к налоговикам.

Каждый сам для себя решает, как получать налоговый вычет за ипотеку. На выбор два варианта:

Ежегодно делать запрос на вычет с уплаченных ипотечных процентов. Тогда будут возвращаться крохотные суммы.
Дождаться окончания кредита. Чем больше вы уже отдали денег банку, тем больше получите назад, поэтому лучше заявление на выплату подавать ближе к концу оплаты ипотеки.

Декларация 3-НДФЛ за 3 года за лечение, обучение, вычет по ИИС и за детей.

Социальный, стандартный и инвестиционные вычеты можно получить исключительно в отношении доходов тех периодов, в которых вы понесли расходы. Однако, учитывая эту особенность, 3-НДФЛ за 3 года также можно подавать. Если вы тратили деньги на обучение, клали деньги на ИИС в 2020, то и заполнять нужно за 2020 год. Нельзя указать в декларации 2021 расходы 2020 года. Если же у вас отсутствовали доходы за год, в который производилась оплата лечения, то и вернуть ранее уплаченный НДФЛ вы не сможете, т.к. его попросту не было.

При этом существует немаловажная деталь: если расходы по этим вычетам превышают НДФЛ, удержанный работодателем, то оставшаяся часть от неиспользованной максимальной суммы не переносится на следующие годы, а сгорает.

Учитывая обозначенные выше нюансы, каждый резидент РФ может сдать 3-НДФЛ за 3 года. Надеемся данная статья была полезна, и вы самостоятельно сдадите документы сразу для 3 вычетов, воспользовавшись информацией с нашего сайта, и получите неимоверное удовольствие от долгожданного воссоединения денег с кошельком и от проделанной самостоятельно работы.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Способ заполнения и сдачи декларации

Достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.

Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за один год (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, формирование пакета документов) — 4 000 рублей.

Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа.

Наличие официального дохода

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые. Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;
указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).

Заполнение повторной декларации 3НДФЛ на остаток вычета в связи с приобретением жилья

Мне надо, чтобы за 2011 год программа учла мои доходы в сумме 944 579,42 руб, по которым я уже получил возврат НДФЛ. А за 2012г мои доходы составили 1 370 322,94, однако вычет я могу получить только с суммы ( 2 млн руб — 944 579,42 руб ) = 1 055 420,58 руб. Вопрос: как мне правильно указать эти доходы и вычеты в программе на вкладке «Вычеты», чтобы программа каждый раз не выдавала сообщение как на прикрепленной ниже картинке (при нажатии на «Исправить» курсор переходит на выделенное красным поле)?

Сумма перешедшая с прошлого года=2 млн руб — 944 579,42 руб = 1 055 420,58

Вы сами подаете на возврат или на уменьшение НДФЛ у налогового агента. если на возврат, то поля касающиеся налогового агента не заполняются. и наоборот если у налогового агента получали вычет.

Последний раз редактировалось TRIAN; 16.01.2013 в 07:05 .

тоже интересует этот вопрос. Как правильно вписать в форму?

Сколько деклараций нужно представить?

За календарный год представляется одна декларация 3-НДФЛ, даже если в ней нужно отразить несколько оснований. Если вы допустили ошибку в первичной декларации, то необходимо за тот же период сдать корректирующую декларацию, которая заменит прежнюю.

3-НДФЛ — это декларация, в которой физические лица отражают свои доходы и полагающиеся налоговые вычеты. Представление данной декларации может быть обязательным, если вы должны отчитаться о своих доходах, или не обязательным, если вы хотите заявить своё право на налоговые вычеты (подробнее о правах и обязанностях по сдаче 3-НДФЛ читайте в статьях «В какие сроки можно сдать декларацию 3-НДФЛ», «В каких случаях нужно сдать 3-НДФЛ самостоятельно»).

За календарный год представляется одна декларация, куда вносятся все основания. Причём за каждый год действует отдельная форма 3-НДФЛ. Соответственно, если по истечении трёх лет вы собираетесь получить вычет со взносов на ИИС за три года, следует подать три декларации, прикрепив к каждой комплект подтверждающих документов.

Пример 1

Окопова Анастасия открыла ИИС в ноябре 2015 года. Она его пополняла:

— в 2015 году на сумму 200 000 руб.,
— в 2016 году на сумму 300 000 руб.,
— в 2017 году на сумму 400 000 руб.

По истечению трёх лет с даты открытия ИИС Анастасия приняла решение закрыть его и применить вычет на взносы. Ежегодно работодатель удерживал с её зарплаты НДФЛ в размере 60 000 руб. В 2018 году она подаёт три декларации:

— за 2015 год на возврат 26 000 руб.;
— за 2016 год на возврат 39 000 руб.;
— за 2017 год на возврат 52 000 руб.

К каждой декларации она приложила комплект подтверждающих документов и заявление на возврат (подробнее о документах читайте в статье «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения»).

Учтите, что возврат можно осуществить только за три предшествующих календарных года.

Если за один календарный год вы должны отчитаться о своих доходах и планируете получить один
или несколько вычетов, всё это нужно отразить в одной декларации.

Если вы представили декларацию, а потом поняли, что допустили ошибку, следует подать корректирующую.

Пример 2

Петров Руслан подал 13.02.2019 года декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, где заявил вычет со взносов по ИИС. Позже он узнал, что также мог применить вычет по переносу убытков, предусмотренный статьей 220.1 НК РФ. Он подал ещё одну декларацию за 2018 год. В графе «Номер корректировки» проставил «1». Он заполнил декларацию как первичную и добавил в неё показатели для получения вычета по переносу убытков. К новой декларации он приложил комплект подтверждающих документов и новое заявление на возврат. Корректирующая декларация заменит первичную.

При отправке корректировки следует учитывать, что срок камеральной проверки поданной ранее (первичной) 3-НДФЛ прекращается (п. 9.1 ст. 88 НК РФ), и начинается проверка корректирующей декларации, то есть срок в три месяца начинает исчисляться заново (подробнее о сроках возврата налога — в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой»).

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.

ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.

На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.

НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.

Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Теперь что касается воображаемой деноминации

Предыдущая деноминация проводилась в России в 1998 году. Тогда от номиналов отрезали три нуля: одна тысяча старых рублей стала одним новым рублем.

Однако никаких изменений в финансовых инструментах, кроме номинала, в то время не произошло. 10 млн старых рублей на вкладе превращались в 10 тысяч новых.

Указ Президента РФ от 04.08.1997 № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется. Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Купили две квартиры – рассчитываем компенсацию

Оформляя возврат при покупке двух квартир, следует знать об общих правила расчета суммы возврата и размера компенсации к выплате.

В общем порядке возврат оформляется в таком размере:

Вы имеете право на возврат 13% от стоимости недвижимости. При этом следует понимать, что данный показатель – максимальный (возврат – не более 13% от стоимости обеих квартир);
размер возврата в течение года – не более той суммы, которую Вы оплатили в бюджет через работодателя в том же году;
сумма вычета ограничена показателем 2.000.000 руб., максимально к возврату – 260.000 руб. То есть если Вы купили жилье общей стоимостью 2.880.000 руб., то компенсация будет определена из расчета 13% от 2.000.000 руб., а не от 2.880.000 руб.

Схема расчета возврата НДФЛ при покупке двух объектов недвижимости следующая:

Вы купили первую квартиру (дом, комнату и т.п.) после 01.01.14 и оформляете компенсацию исходя из ее стоимости. Допустим, что стоимость жилья – меньше 2.000.000 руб., поэтому остаток вычета Вы можете использовать в следующий раз;
Вы оформили право собственности на вторую квартиру. Теперь Вы можете использовать остаток компенсации от предыдущего вычета.

Если первая квартира куплена Вами дороже 2.000.000 руб., то всю сумму компенсации Вы получаете сразу при оформлении вычета в первый раз (260.000 руб.). При покупке второго объекта недвижимости (и последующих) оформить возврат Вы не можете.

Пример №2.

В августе 2015 Сырцов П.Р. купил квартиру. Согласно договору купли-продажи цена жилья составила 1.360.550 руб. Сырцов подает документы и получает компенсацию в размере 176.872 руб. (1.360.550 руб. * 13%). Таким образом, Сырцов использовал сумму 1.360.550 руб. и имеет остаток 639.450 руб. (2.000.000 руб. – 1.360.550 руб.).

Возврат процентов по ипотеке

Государство возмещает гражданам часть ипотечных процентов, потраченных на покупку квартиры или дома. Вычеты по активам уменьшают налоговую базу. В качестве альтернативы жители имеют право получить средства наличными.

Чтобы получить возмещение, они должны заполнить форму 3-НДФЛ на приобретение ипотечного кредита и представить дополнительные документы в налоговую инспекцию или своему работодателю.

Чтобы получить деньги от работодателя, гражданин подает заявление на возврат в течение налогового года. Также в конце налогового периода, если требуется вычет через Федеральное налоговое управление. Для возврата части процентов через авансовый платеж граждане должны получить предварительное разрешение налоговых органов на возврат приобретенного имущества.

В расчет могут быть приняты только проценты, потраченные на выплаты по ипотеке в год, следующий за покупкой квартиры. Это указано в соответствующем приложении к налоговой форме 3 платежа. Проценты по ипотеке могут быть погашены только после полной выплаты кредита.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.

Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.

При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.

Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.

Налоговый калькулятор

Это специальная бесплатная программа, которая позволяет самостоятельно рассчитать, сколько получится получить от государства в конкретно взятом случае. Также он покажет, какой налог необходимо оплачивать и есть ли право на льготы.

Все калькуляторы есть на сайте ФНС. Нужно зайти на него и выбрать интересующий вид калькулятора. Потребуется заполнить всю информацию в соответствии с подстрочником, чтобы получить данные, какой налог нужно будет платить.

Также на специализированных порталах есть калькулятор на вычеты. Нужно только указать отчетный период, официальный заработок до оплаты НДФЛ, а также расходы, которые предполагают возмещение согласно положениям Налогового кодекса. После указания информации можно получить сведения, какую сумму допускается вернуть.

Если остаются дополнительные вопросы, можно обратиться в специализированную компанию. Но выгоднее позвонить по телефону горячей линии ФНС, чтобы не тратить деньги. Сотрудники готовы оказать полную информационную поддержку на любом этапе сотрудничества.