Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовой книжке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовой книжке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Особенности статуса самозанятого

Официально этот спецрежим называют «налогом на профессиональный доход» или НПД, но и термин «самозанятость» также довольно часто используется в официальных СМИ. Вариант подходит всем физическим лицам, получающим небольшие доходы (до 2,4 млн рублей в год). Никаких ограничений по месячному доходу нет, поэтому он подходит и для сезонных видов работ.

У интересующихся может возникнуть вопрос, может ли самозанятый быть одновременно наёмным работником? Да, может, например, когда деятельности не пересекаются (в «несезон» можно трудиться в качестве штатного работника, а летом уходить в административный отпуск и работать «в полях») А можно и параллельно работать — днём у работодателя, вечерами и по выходным — на себя.

Какие преимущества есть у самозанятого:

• нет отчётов и деклараций – учет доходов идет через мобильное приложение «Мой налог»;
• не надо покупать кассовый аппарат — чеки автоматически формируются в том же приложении;
• нет обязательств по страховым взносам — платежи в ПФР и в ФСС носят добровольный характер.

Можно ли оформить самозанятость если работаешь официально

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ.

Более того, можно стать самозанятым имея официальную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся перейти на НПД с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым если официально трудоустроен? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого занимать любую должность по найму — рядового сотрудника, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты сотрудников. Многим компаниям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но работники фактически лишаются пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может работать официально только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках НПД.

Можно ли стать самозанятым при официальной работе

Если человек оказывает какие-либо услуги или реализовывает собственную продукцию, он может легализировать свою деятельность через самозанятость. При этом его доходы освобождаются от НДФЛ, и он начинает отчислять НПД. Гражданину, который платит налог на профессиональный доход, нельзя иметь работодателя, но сочетать работу по трудовому договору и подработку допустимо.

По закону можно стать самозанятым, имея официальную работу, но строго не у одного работодателя. Трудоустроенный гражданин вправе оформить соответствующий статус одним из способов:

• через приложение «Мой налог»;
• на сайте ФНС;
• на сайте Госуслуги;
• через уполномоченные банки.

После этого он начнёт оплачивает НПД со своего дохода самостоятельно. А работодатель с основного места работы по-прежнему продолжит отчислять с зарплаты сотрудника НДФЛ и страховые взносы.

Самозанятый может работать официально на другой работе и занимать любую должность:

• начальника отдела;
• главного бухгалтера;
• консультанта;
• директора.

В статусе самозанятого человек может не менять профиль своей основной специализации и предоставлять те же услуги. Но ограничения все-таки есть:

1. Запрещается быть самозанятым и одновременно работающим по трудовой книжке у одного работодателя.
2. Незаконно работать самозанятым у своего бывшего работодателя, когда с момента увольнения прошло менее 2 лет. Все доходы по ГПХ до момента истечения этого периода облагаются НДФЛ и не попадают под НПД. Это ввели, чтобы предотвратить попытку со стороны работодателей уклониться от налогов и других отчислений.

Как правильно составить и оформить отношения с самозанятым

Трудоустройство самозанятого по трудовому договору противоречит закону. В соглашение нельзя вписывать следующие пункты:

• должность;
• место работы;
• график выплат вознаграждения;
• фиксированную сумму оплаты с привязкой к объёму работ;
• дисциплинарную ответственность за несоблюдение корпоративных правил;
• режим работы и гарантии как для штатных сотрудников;
• дополнительные выплаты за работу по выходным и праздникам;
• надбавки и премии.

Поскольку самозанятый не может работать по трудовому договору, нужно будет составить соглашение гражданско-правового характера на:

• подряд;
• оказание услуг;
• авторский заказ.

Закон пока не предусматривает специальную форму такого договора, но в него нужно обязательно включить:

• ФИО сторон;
• дату подписания;
• дату оказания услуг;
• стоимость и способ оплаты;
• срок действия соглашения;
• ответственность сторон.

Может ли самозанятый работать

Самозанятый – новый термин, и часто самозанятых путают с ИП или сезонными рабочими, трудящимися по договорам гражданско-правового характера. На самом же деле самозанятость – это вид налогового режима. Он позволяет физическому лицу вести установленную законом деятельность, например, оказывать услуги парикмахера на дому, и предполагает минимальную налоговую ставку на доход (4-6%).

Может ли самозанятый работать по найму, т.е. на официальной работе, получив такой необычный статус? Да, государство позволяет любой из двух вариантов:

• оставаться работником по найму и вести собственную деятельность;
• полностью посвятить себя своему бизнесу и оставаться исключительно самозанятым.

Это личный выбор каждого работника. Таким образом, можно одновременно и работать, и быть самозанятым.

Также самозанятый в любой момент может устроиться на работу, не теряя при этом свой статус. Надоело сидеть дома и захотелось в люди – пожалуйста, так тоже можно.

Налогообложение для самозанятых

При НПД налогом облагаются доходы от услуг и реализации товаров, а также имущественных прав. Исключение составляют доходы по основному месту работы (зарплата и премии НПД не облагаются), доходы от деятельности медиатором или адвокатом, оценщиком и другие.

Есть несколько пунктов, которые отличают НПД от других налоговых режимов:

• Налог уплачивается по итогам месяца (налоговый период). Оплата осуществляется не позднее 25 числа следующего за истекшим налоговым периодом. Первым налоговым периодом будет период со дня постановки на учет до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором была постановка на учет.
• При работе с физическими лицами ставка налога составляет 4%, а при работе с юридическими лицами — 6%.
• НПД нельзя применять одновременно с другими налоговыми режимами.

Стоит отметить, что при первичной регистрации дается бонус — налоговый вычет — в размере 10 000 рублей, который можно потратить на оплату налога.

Сумма вычета зависит от ставки налога:

• налог исчислен по ставке 4% за минус 1% от дохода;
• налог исчислен по ставке 6% за минус 1% от дохода.

Вычет после его применения повторно не предоставляется, но срок его не ограничен.

Какие есть ограничения для самозанятых граждан

Для того чтобы не было экономии на страховых взносах, самозанятым запрещено оформлять сотрудников в качестве самозанятых. Если в коллективе есть самозанятый, то он не вправе оказывать услуги с денежным вознаграждением своему работодателю и бывшему работодателю (до 2 лет после истечения срока трудового договора).

Обход этого закона или попытка его обхода гарантирует наложение штрафов, а так же административной ответственности. ФСН и Роструд регулярно проводят проверки компаний, руководители которых могут быть замечены в использовании труда самозанятых в своих целях, для экономии денежных средств при уплате налогов.

Таким образом, официально трудоустроенному государственному служащему можно работать и быть самозанятым одновременно, но зарегистрироваться он вправе для сдачи в аренду жилых помещений, не специально приобретенных для этого, а доставшихся ему по наследству, в дар или приобретенных не для коммерческих целей.

Самозанятость в отношении бывшего работодателя

Законодатель прямо установил запрет на использовании труда самозанятого в течение 2 лет после расторжения трудового договора. Таким образом, правительство обезопасило народ от принуждения к увольнению со стороны работодателя.

То есть руководитель не может попросить всех работников уволиться, и после регистрации их в качестве самозанятых, заказывать у них услуги по гражданско-правовым договорам.

Конечно, работодатель может попробовать оформить договор с бывшим работником – самозанятым, если еще не прошло 2 года. Но налоговые органы после первой же проведенной оплаты увидят факт заключения гражданско-правового договора и приедут с проверкой. После чего гражданско-правовой договор будет переквалифицирован в трудовой, будут доначислены налоги и страховые взносы, пеня и наложен штраф.

Недостатки в работе самозанятых

• Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.

• В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.

• Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.

• Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.

• Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.

• Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.

• Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

Иногда работодатель в качестве альтернативы трудовому договору и ГПХ предлагает соискателю открыть ИП или оформить самозанятость. Компании выгодно: у нее не будет никаких обязательств по отношению к работнику, кроме своевременного начисления зарплаты. Отчислять процент в пенсионный фонд и налоговую не нужно: ИП и самозанятые делают это сами.

Граждане, выбирающие подобные варианты, должны помнить: не исключены проблемы с кредитом или ипотекой. Банки неохотно выдают ссуды таким категориям заемщиков, потому что у них нет стабильного дохода. Из плюсов — гибкий график работы.

Оформление трудовых отношений: сравнение всех вариантов

Все перечисленные способы оформления трудовых отношений законны. Подведем итоги:

Какой бы вариант вы ни выбрали, важно все зафиксировать документально. Если вы самозанятый или ИП, и работодатель предлагает договориться устно о зарплате и графике, не соглашайтесь. В случае форс-мажора вы не докажете, что оказывали услуги и вам должны деньги.

Господдержка самозанятых в 2021 году

Согласно постановлению Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563 самозанятые получили меры поддержки, предназначенные ранее только для субъектов МСП.

Что стало доступно самозанятым:

• Получение микрозайма для бизнеса по льготной ставке, не более 1,5 размера ключевой ставки Банка России, в размере до 1 млн рублей сроком на 3 года.

• Регистрация (бесплатная или на льготных условиях) на электронных торговых площадках. Доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества.

• Аренда оборудованных рабочих мест в бизнес-инкубаторах и коворкингах.

• Получение компенсации по арендным платежам за использование частных площадей.

• Возможность пользоваться информационно-консультационными и образовательными услугами.

• Получение микрозайма от 50 тыс. до 500 тыс. рублей под 6% годовых сроком на 2 года.

Статус самозанятого лица

Самозанятость подразумевает, что человек сам находит дополнительный источник дохода, лично предлагая свои услуги. Наверняка многие из вас заказывали торты домашней выпечки, обращались к репетитору, ремонтировали машину или приглашали домработницу для уборки квартиры.

С точки зрения закона это и есть самозанятые лица, большинство из которых до сих пор находятся вне правового поля. И дело не только в том, что они не декларируют свои доходы и не платят налоги.

Проблема ещё и в том, что если услуга оказана некачественно или работа не выполнена, то взыскать ущерб с такого исполнителя трудно.

Даже сам факт оплаты его услуг не фиксируется документально, поэтому в такой сделке рискует, прежде всего, заказчик.

Ещё сложнее привлекать незарегистрированных исполнителей организациям или ИП. Если проводить сделку с ними, как с обычными физическими лицами, то на сумму вознаграждения за оказанные услуги или выполненные работы надо заплатить страховые взносы за счёт заказчика.

Чтобы разрешить все эти вопросы, ФНС разработала специальный налоговый режим для самозанятых, который называется НПД (налог на профессиональный доход). Трудно сказать, насколько корректно здесь применяется слово «профессиональный». Может создаться впечатление, что речь идёт о трудовых отношениях, а не о мелком бизнесе, которым человек занимается в свободное от работы время.

На самом деле, самозанятый, а если быть точнее, то плательщик налога на профессиональный доход, не может иметь работодателя. По крайней мере, в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ сказано буквально следующее: «Профессиональный доход – доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя».

Однако это не означает, что запрещено совмещать работу по трудовому договору и регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Просто нельзя работать по трудовой книжке и быть самозанятым у одного и того же работодателя.

Стоит ли пенсионеру регистрироваться в качестве самозанятого?

Самозанятые работники: законодательные тонкости

С выплат сотруднику, работающему по трудовому договору, работодателю нужно удержать 13 % НДФЛ и заплатить 30 % взносов. А за самозанятого он либо не должен ничего платить, либо доплачивает к его вознаграждению 6 %, которые самозанятый уже сам переводит через приложение в налоговую. Выгода очевидна.

Работа с самозанятым похожа на работу с предпринимателем-одиночкой: вы заключаете с ним как с обычным контрагентом договор, только вместо акта берете от него чек и можете учитывать в расходах на УСН стоимость его услуг.

При этом самозанятый — это самостоятельная единица, он не связан с заказчиком трудовыми отношениями. Но если предприниматель вдруг решит относиться к нему как к обычному сотруднику, то это может иметь для него негативные последствия по двум причинам.

Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые

Перевод работников на самозанятых имеет положительные и отрицательные стороны.

Разбираемся, может ли самозанятый трудоустроиться

19 февраля 2019 34 896

С 2019 года в России стартовал интересный налоговый эксперимент, который начал проходить на территории Татарстана, Калужской и Московской областей, а также самой столицы.

Речь идёт о введении налога на профессиональную деятельность (НПД) или же о самозанятых. Этот законопроект вызвал очень много вопросов, поскольку было не до конца понятно, как именно всё регулируется.

В 2020 году регионы работы расширяются, что можно изучить в моей статье о самозанятых, где все подробно расписано.

Согласно закону о самозанятых такие лица должны зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог», после чего им нужно будет платить всего 4% с дохода, получаемого от физических лиц, и 6% – от операций с юридическими лицами. Это нововведение породило массу вопросов. Например, можно ли быть самозанятым и официально работать? Долгое время точного ответа не было. Понадобились разъяснения от ФНС РФ, чтобы расставить все точки на i.

Похожие записи:

• Что входит в обязанности электромонтера по ремонту и обслуживанию электрооборудования 6 разряда
• Сколько раз в год норникель выплачивает дивиденды
• Проект устава 2023 г« пищевик