Как в налоговой узнать задолженность по налогам ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в налоговой узнать задолженность по налогам ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Как узнать о налоговой задолженности
Контроль долгов по налогам перед государством через сайт Госуслуги в личных данных должен присутствовать ИНН лица, по которому происходит проверка. В таком случае в личном кабинете на портале указан номер ИНН, а задолженность можно увидеть в разделе «Платежи» во вкладке «К оплате».
Все начисления производятся после 1 декабря, которое является по законодательству последним днём для оплаты всех налоговых платежей.
Иначе говоря, до 1 декабря 2022 года вы должны оплатить налоги за 2021 год, следовательно, данные суммы не считаются просроченными и в личном кабинете на Госуслугах вы их не увидите.
Все неоплаченные суммы доступны через личный кабинет плательщика на сайте ФНС, где отражается сумма и основание для ее начисления. Для входа нужно пройти авторизацию посредством подтвержденной учётной записи на Госуслугах и обязательно подгрузить ИНН (если его нет, то нужно сделать запрос, и он будет подгружен). Выбрав конкретное начисление и нажав кнопку «Оплатить», появится возможность выбрать вариант оплаты, в частности банковской картой.
Последствия непогашения долга
Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:
- в адрес неплательщика будут направлены требования об оплате (по почте или через Личный кабинет сайта ФНС);
- документы на взыскание могут направить в суд, а затем и приставам (это повлечет арест имущества и счетов, списание денег в банке);
- наличие долга лишает права на получение многих мер поддержки бизнеса, субсидий, грантов.
Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?
Предприниматель с момента регистрации выплачивает:
- налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
- страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
- налог с дохода.
- налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.
Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:
-
По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
-
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
-
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.
Когда необходимо проверять наличие задолженности?
Чтобы избежать большой суммы задолженности, индивидуальный предприниматель периодически должен проверять ее наличие. Налоговики рекомендуют это делать даже, когда деятельность не осуществляется. Это вызвано необходимостью своевременно подавать нулевую декларацию и уплачивать взносы в страховые фонды. Особенно касается тех предпринимателей, которые самостоятельно ведут бухгалтерскую документацию и подают отчетность. Связано это с тем, что требования законодательства могут меняться, и, по незнанию, налогоплательщик может что-то упустить и появится недоплата.
Также, необходимость проверить задолженность возникает и при начале сотрудничества с новым партнером. Чтобы определить его благонадежность, тоже рекомендуют поинтересоваться, если у него долги и каков их размер.
Способов узнать размер задолженности индивидуального предпринимателя не очень много — есть две возможности узнать о долге. Это может быть как личное обращение в налоговую службу, так и поиск информации онлайн.
Способ №2. Официальный запрос в ФНС
Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:
- Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
- Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
- Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
- Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
- Дата составления и подпись заявителя.
Где можно узнать задолженность ИП по налогам
Способов получения сведений несколько: одни занимают чуть больше времени, другие – чуть меньше. Но выбрать вы можете абсолютно любой, с оглядкой на собственные предпочтения, свое место жительства и другие факторы. Основных источников информации три:
- Собственно отделение службы, к которой прикреплено ИП. Самый точный, но и энергозатратный метод, ведь придется выбрать день для личного посещения, а возможно и отстоять при этом немалую очередь.
- Официальный сайт Госуслуги, позволяющий проверить задолженность ИП по налогам по ИНН в любое время суток.
- Через базу Федеральной службы судебных приставов, в которую вы, впрочем, попадете не сразу, так что с точностью у этого способа не все в порядке.
Рассмотрим каждый вариант более подробно, чтобы решить, какой же является предпочтительным в вашем случае.
Способы проверки задолженности по ИНН
Без налогообложения не может существовать государство и его институты. Поэтому правительство обращает особое внимание на деятельность налоговых органов: выпускаются новые законы, работа с неплательщиками ужесточается, стремительно уничтожается теневой сектор в экономике. Для налогоплательщиков созданы все условия, чтобы не появлялись долги и не инициировались судебные разбирательства почем зря.
Сервис расширился как для физических, так и юридических лиц. Всего проверить задолженность онлайн можно тремя способами:
- На официальном сайте ФНС;
- На федеральном ресурсе Госуслуги;
- На сайте ФССП, если у плательщика имеются открытые исполнительные производства.
Исследуем каждый способ в подробностях.
Как узнать, есть ли долги у ИП и ООО
Чтобы узнать о наличии задолженности ИП или ООО, необходимо знать ИНН. Идентификационный номер налогоплательщика присваивается каждому лицу во время его постановки на налоговый учет.
Налоговая служба обязана предоставлять информацию плательщику о наличии или об отсутствии у него долга. Данные передаются путем направления справки:
- о состоянии личного счета налогоплательщика;
- об исполнении обязанности по уплате налогов.
Если плательщику не нужно документальное подтверждение наличие долгов, задолженность можно проверить:
- на сайте ФНС, ФССП;
- на порта Госуслуги.
Зачем проверять задолженность по налогам
Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:
- Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
- Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.
- Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
- Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
- Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали. Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.
Можно ли получить рассрочку?
Для физических лиц в Главе 9 НК РФ предусмотрена возможность получить отсрочку или рассрочку при уплате налогов. В первом случае предполагается перенесение срока платежа, который потом придется уплатить с учетом начисленных пени, а во втором — погашение задолженности по налогам в рамках установленного графика, также с учетом процентов. Для обеих ситуаций возможность может быть предоставлена сроком не более, чем 1 год.
Претендовать на получение изменение периода выплаты налога можно только при соблюдении определенных условий. Они приведены в ст. 64 НК РФ и включают следующие случаи:
- налогоплательщику был причинен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, стихийного бедствия, катастрофы (в этом случае пени на сумму неуплаченного налога не начисляются);
- при полной уплате налога у плательщика возникает риск банкротства;
- имущественное состояние плательщика исключает возможность единовременной выплаты всей суммы налога;
- единовременная уплата задолженности для налогоплательщика невозможна ввиду наличия определенных условий.
Для последнего пункта, согласно ст.3 НК РФ, возможна только рассрочка.
Если налогоплательщик соответствует всем условиям законодательства и планирует претендовать на изменение срока уплаты задолженности по налогам, ему необходимо будет подготовить заявление, а также документы, которые подтвердят основания для получения рассрочки или отсрочки. После подачи заявления срок его рассмотрения налоговой составляет до 30 рабочих дней.
Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?
Предприниматель с момента регистрации выплачивает:
- налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если ТС или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет УСН;
- страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
- налог с дохода.
Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:
- По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
- Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
- По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.
Также у предпринимателей могут образоваться задолженности по взносам за сотрудников. При оформлении работников у ИП возникает обязанность выплачивать налоги:
- Пенсионные и страховые взносы;
- НДФЛ 13% за каждого работника.
Причины возникновения налоговой задолженности
Налоговой задолженностью называется несвоевременное внесение платежа или полное отсутствие оплаты индивидуальным предпринимателем регламентируемых законодательством налогов, сборов и иных обязательных к уплате платежей. От появления задолженности не застрахованы, в том числе предприниматели, которые тщательно соблюдают налоговую дисциплину.
Недоимка может возникнуть, если:
- платёж внесён с опозданием – важно знать крайние для оплаты сроки, совершать отчисления заблаговременно, так как платёж может быть задержан обслуживающим банком либо возвращён по причине неверных реквизитов;
- некорректно рассчитана сумма платежа – одна из самых распространённых причин. Подразумевает, что ИП вносит сумму, недостаточную для погашения долга. Чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо внимательно осуществлять расчёт платежа либо прибегнуть к услугам профессионального бухгалтера, либо воспользоваться специализированным программным обеспечением для расчёта платежа;
- ошибки в платёжном поручении – даже если платёж отправлен вовремя, денежные средства не будут зачислены при наличии неверных реквизитов либо ошибок в наименовании платежа. Система государственного бюджета не сможет распознать платёж, что повлечёт возникновение долга.
Ответственность за налоговые нарушения
Онлайн-сервис предоставляет возможность оплатить задолженность по налогам ИП, а также негласно считается эффективным инструментом, как бизнесменам избежать штрафных санкций из-за просрочки платежей. Под них попадают компании, которые нарушили временные границы по перечислению сборов либо оплатили их не в положенном объеме. Если первое правонарушение – следствие халатности или злого умысла, то со вторым могут столкнуться даже добросовестные предприниматели.
Действующим законодательством предусмотрены следующие варианты ответственности за налоговые нарушения:
- незначительная временная просрочка или не полностью погашенная сумма, ставшие следствием ошибки (системная либо человеческий фактор) – 20% от величины задолженности;
- доказанный факт намеренного уклонения от уплаты обязательного сбора – 40% от суммы долга;
- опоздание со сдачей налоговой отчетности, в зависимости от тяжести проступка – 5–30% (но не менее 1000 рублей).