Банкротство индивидуальных предпринимателей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство индивидуальных предпринимателей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.

Шаг № 2. Составление заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом

Установленной законом формы заявления нет, но образец можно скачать на сайте арбитражного суда, куда ИП планирует обратиться.

В заявлении обязательно необходимо указать:

• Наименование и адрес суда.

• ФИО, ИНН, ОГРНИП, СНИЛС предпринимателя.

• Данные паспорта.

• Контактные данные.

• Сумму долга.

• Сведения об имуществе.

• Банковские счета, открытые на ИП и физическое лицо.

• Доход и его источник (или его отсутствие) на момент обращения в суд.

• Наименование СРО.

• Способ банкротства (возможна реструктуризация или реализация имущества).

Последствия признания ИП банкротом

Банкротство не всегда означает прекращение хозяйственной деятельности и отчуждение статуса индивидуального предпринимателя. Если после реструктуризации долгов предприниматель успешно и в полном объеме выполнил обязательства перед кредиторами, он может продолжать вести свою деятельность. Если же план реструктуризации никто не предложил, ИП не имеет дохода или не смог оплатить долги согласно установленным условиям, ему грозит:

• потеря статуса ИП;
• запрет на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет;
• запрет на учреждение ООО, покупку долей;
• запрет на работу в должности главного бухгалтера, финансового или генерального директора в организации.

Банкротство ИП требует подготовки, ведь требования к предпринимателю строже, чем к обычному человеку с долгами по кредитам.

Оценка ситуации включает устную консультацию, на которой вы описываете ваш случай и рассказываете о кредиторах: есть ли просроченные кредиты, недоимки по взносам в органы ФНС, ПФР, ФСС, штрафы, финансовые претензии партнеров-бизнесменов, обязательства гражданско-правового характера и долги перед работниками, поставщиками. Определение фактической неплатежеспособности предваряет работу специалиста.

Далее вы передаете нам бухгалтерскую и кредитную документацию, согласно перечню; мы проводим правовой анализ, знакомим вас с особенностями вашего дела и разрабатываем стратегию банкротства предпринимателя.

Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства

Многие ИП считают, то если у них отсутствует коммерческая деятельность, то и налоги можно не платить. Или если оформлен патент, то и сдавать нулевую отчетность в ФНС не нужно.

Делать это нужно в обоих случаях. Иначе у вас будет расти долг и пени, плюс штраф в размере 1000 рублей за каждый несданный отчет. Также за несдачу отчетности налоговая имеет полное право заблокировать расчетный счет.

Закрыть предпринимательство и параллельно избавиться от долгов — задача непростая. Нередко у ИП за время работы скапливаются залежавшиеся товары, происходит износ основных средств, накапливаются недоимки по налогам и во внебюджетные фонды. Распродать все мгновенно и за первоначальную сумму вряд ли получится. Тогда покидать бизнес предпринимателю приходится с долгами.

Предпринимателям, принявшим решение о закрытии своего дела, нужно параллельно решить ряд задач. При наличии сотрудников следует правильно, согласно закону, прекратить трудовые отношения во избежание разбирательств в суде. Помимо этого, все документы должны быть сохранены, налоги — оплачены.

Распространенные ошибки при ликвидации ИП сводятся к следующему:

• игнорирование сдачи отчетов по налогам;
• нарушение норм снятия с учета кассы (аппарата);
• уничтожение документов.

Что делать, если долг у приставов

ФССП занимается взысканием задолженности с физических лиц, предпринимателей и организаций вне зависимости от формы собственности. Судебные приставы приступают к взысканию только после получения решения суда или судебного приказа. Банки и контрагенты предпринимателя обычно обращаются в суд только если видят бесперспективность дальнейшего получения заемных средств от предпринимателя в добровольном режиме. Налоговая же придерживается следующей схемы:

1. Направляет должнику уведомление о задолженности и необходимости ее погашении.
2. Принудительно взыскивает средства с расчетного счета предпринимателя путем их блокировки.
3. Если на счетах денег оказывается недостаточно для погашения, то ФНС обращается через суд к судебным приставам.

Какие документы нужны для банкротства предпринимателя

• Личные документы

В первую очередь речь идет о личных документах, которые есть у всех и каждого. Это паспорт, страховое свидетельство СНИЛС, свидетельство ИНН.

• Документы о семейном положении

Потом идут документы, которые определяют ваше семейное положение – свидетельство о браке (или расторжении брака, о вашем разводе), свидетельство о рождении детей (и (или) их паспорт, если им уже исполнилось 14 полных лет к моменту подачи заявления). Передайте документы также о смерти супруга, детей, если такие факты имели место до подачи заявления. Кроме того, понадобится брачный договор, если он был заключен между супругами.

• Документы по имуществу и сделкам

Далее необходимы документы для заявления о банкротстве ИП, определяющие имущественное положение, например: опись имущества должника (по определенной специальной форме, утвержденной Минэкономразвития), документы на право собственности гражданина на имущество, в том числе подтверждающие права на результаты интеллектуальной деятельности; если до подачи заявления в течение 3 лет вы совершали сделки с имуществом на сумму свыше 300 тысяч рублей, с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами, иными сделками – любые документы, подтверждающие совершения таких операций (в крайнем случае просто вспомните все такие случаи, документы по ним соберут и подготовят за вас юристы по банкротству).

Предоставьте соглашение или судебный акт о разделе общего имущества супругов, соответственно заключенного и принятого в течение трех лет до даты подачи заявления, если имел место в указанный период времени раздел совместно нажитого имущества.

• Предпринимательская деятельность ИП, в т.ч. ЮЛ – ООО, АО

Понадобятся также документы для процедуры банкротства предпринимателя, которые подтверждают участие в предпринимательской деятельности, наличие или отсутствие статуса ИП, выписки из реестра акционеров (выписки по учредителям юридического лица), если имеются соответствующие факты.

• Трудовая деятельность

Важно для арбитражного суда также получить документы о трудовой деятельности: последний трудовой договор, трудовая книжка, справки 2-НДФЛ или декларации о доходах, ЕНВД (за последние 3-4 календарных года) – если вы были ИП. Если вы до подачи заявления о банкротстве состоите на учете как безработный, то вам потребуется также предоставить решение о признании вас таковым.

• Документы о долгах – о кредитах, займах, налогам, проч.

В числе собираемых в арбитражный суд бумаг должны быть документы для банкротства ИП такие как список кредиторов и должников (по определенной специальной форме, утвержденной Минэкономразвития), то есть указать тех кому ВЫ должны, а также указать тех кто должен ВАМ с полными данными: с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников гражданина, а также с указанием отдельно денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые возникли в результате осуществления гражданином предпринимательской деятельности.

Обязательно вам потребуются документы о своих долгах – займах, кредитах, налоговой задолженности, административных штрафах, ЖКХ, алиментах, о долгах МФО, МФК, о всех долгах перед физическими лицами, о наличии ущерба жизни и здоровью, об убытках, а также по другим основаниям. Это могут быть договоры, письма кредиторов, расписки коллекторов, уведомления государственных органов, постановления приставов, решения судов, арбитражных судов, мировых судей и прочие документы.

• Банковские документы по кредитам, счетам

В документы необходимые для оформления банкротства предпринимателя также необходимо вложить справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, во вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, в банке за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом.

• Пенсионные документы

Дополнительным подтверждением для арбитражного суда будут сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица, иными словами, нужно будет сделать запрос в Пенсионный фонд РФ по месту вашей регистрации о выдаче сведений о состоянии вашей пенсии на текущий период, там будет также указан стаж, размеры страховых выплат работодателем.

• Документы об уголовной/ административной ответственности

На оформление банкротства ИП нужны документы о привлечении вас к уголовной ответственности, особенно важно знать имелось ли ранее наказание за экономическое преступление, например, мошенничество. Это важно для принятия решения о признании вас банкротом и применении последствий банкротства.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Могут ли взыскать имущество по долгам ИП-банкрота у его родственников?

Взыскивать имущество у человека только потому, что он является чьим-то родственником, закон не позволяет. Однако есть несколько ситуаций, когда за чужие долги всё-таки придется платить. Происходит это в случаях, когда родственник индивидуального предпринимателя одновременно является:

• Созаемщиком ИП по кредиту
• Поручителем ИП по кредиту
• Наследником ИП после его смерти

Несколько сложнее обстоит дело с имуществом, нажитым в браке. При банкротстве может быть взыскана половина такого имущества. То есть если у семьи предпринимателя есть вторая квартира, долю в ней могут продать с торгов, что в большинстве случаев существенно повлияет на стоимость имущества второго супруга.

Что предстоит ИП с долгами? 2 стадии и 3 варианта исхода банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.

ИП предстоит только 2 стадии банкротства:

• Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
• Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами

Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:

1. Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
2. Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
3. Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.

Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?

Функции финансового управляющего

В случае, когда заявление признано судом обоснованным, на проведение процедуры банкротства назначается финансовый управляющий (ведет дела в период осуществления процедуры). Выбор управляющего делает тот, кто обращается в суд с иском.

Задача финансового управляющего – получить информацию по долгам, имуществу и денежным средствам ИП. Предприниматель лишается право распоряжаться имуществом, которое находится у него в собственности, и проводить сделки стоимостью от 50 тысяч рублей.

Также управляющий осуществляет проверку сделок за последние 36 месяцев.

1. Дарение родственникам, продажа и другие сделки, вызывающие подозрение, могут быть аннулированы.
2. Имущество, которое было передано, переходит ИП и используется для оплаты финансовых обязательств.
3. Не следует в спешке переписывать квартиру и другое имущество на родителей, надеясь оставить его при себе.

• Если у ИП имеется постоянный доход, то предприниматель может предложить суду план погашения долгов, который будет действовать в течение 3 лет. Тогда долги будут постепенно погашаться по составленному ранее плану, а предприниматель не получит статус банкрота.
• При отсутствии одобрении плана будет проводиться продажа имущества. Во время этого суд может запретить ИП поездки за рубеж.

Признание ИП банкротом не является быстрой и дешевой процедурой избавления от долгов.

1. Во-первых, фактический размер задолженности должен составлять от 50 тысяч рублей (несмотря на то, что наименьшая сумма, заявленная действующим законодательством, – 10 тысяч рублей).
2. Во-вторых, кредитор рискует лишиться денег, поэтому ему банкротство ИП невыгодно. Предпринимателю предложат способы погашения – временное освобождение до 3 лет, выдача другого кредита, частичное списание долга, реструктуризация. После того как ИП выбрал определенный способ, он не может быть освобожден от обязательств.

Последствия банкротства

Главным последствием успешного завершения процедуры банкротства выступает закрытие ИП как хозяйствующего субъекта с исключением из ЕГРИП. При этом аннулируются регистрационные документы, а также оформленные ранее лицензии, допуски и разрешения.

Плюсами реализации мероприятия становятся:

• списание долгов;
• возможность выезда за границу (при отсутствии долгов по алиментам), оформления имущества в собственность (недвижимости, автотранспорта), регистрации ИП;
• прекращение общения с кредиторами, коллекторами и судебными приставами;
• возвращение контроля над собственными средствами и имуществом.

К негативным последствиям признания ИП банкротом следует отнести такие:

• запрет на пребывание в должности директора организации сроком 3 года;
• невозможность запуска процедуры банкротства в течение следующих 5 лет;
• запрет на поучение статуса ИП в течение 5 лет
• аннулирование лицензий
• необходимость на протяжении 5 лет сообщать новым кредиторам о признании финансово несостоятельным;
• запрет на руководство МФО и частными пенсионными фондами сроком на 5 лет, для банков продолжительность ограничения увеличена до 10 лет.

Мошенничество при процедуре

В судебной практике встречаются ситуации, когда частный предприниматель намеренно создает видимость падения деятельности, чтобы избавиться от больших долгов. Различаются два типа махинаций:

1. Предприниматель намеренно создает ситуацию, когда у него не остается активов. Обычно это добивается переписыванием всего имущества на ближайших родственников, доверенных лиц. Остается видимость наличия исключительно задолженности. Человек рассчитывает на то, что после списания долга, он сможет вернуть ценности обратно и продолжать работать дальше. Это называется преднамеренное банкротство.
2. Подделка документов. Имеющиеся денежные средства переносятся на другие счета, прячутся. Такая документация предъявляется в судебную инстанцию. Это называется фиктивная несостоятельность.

Проделывая данные действия, стоит понимать, что подобные махинации вскрываются судом еще на первоначальных этапах. И, вместо ожидаемого списания, человек получает уголовную статью.

Во сколько обойдется процедура несостоятельности

Проведение банкротства для предпринимателя стоит дороже, чем для физического лица.

К примеру, требуемую государственную пошлину для граждан правительство снизило до 300 рублей, ИП обязано оплатить 6 тысяч. Также стоит подготовиться к следующим затратам:

• Денежные средства, вносимые на депозитный счет арбитражного суда, в размере 25 тысяч рублей. Устанавливаются как плата за первый этап проведения процедуры, другими словами, работа управляющего. Можно написать ходатайство и уплачивать данную сумму в несколько этапов.
• Еще 25 тысяч, в том случае, если судья утвердил второй этап банкротства. Также уходит ФУ для реализации ценностей, заключения мирового соглашения.
• Вывешивание информации о банкротстве. Для предпринимателя данная сумма составляет 15 тысяч рублей. Публикация в официальном источнике после завершения процедуры обязательна. Стоимость может быть и больше в зависимости от количества публикаций.
• Дополнительные расходы на отправку заказной почтовой корреспонденции, судебные издержки и прочее. Приблизительно от пяти до десяти тысяч.

При самом оптимальном стечении обстоятельств, стоимость процедуры составляет от 45-60 тысяч рублей. На деле несостоятельность для частных предпринимателей обходительно значительно дороже. В среднем она выходит от 150 до 250 тысяч рублей.

Если у гражданина есть доход

Одним из вариантов исхода сложившейся ситуации является реструктуризация долга. Это возможно при наличии у должника достаточного дохода. Например, гражданин в период своего предпринимательства получил долги, но потом устроился на хорошо оплачиваемую работу. Однако сумма его дохода должна быть такой, чтобы погасить долги за 3 года.

В процессе реструктуризации составляется план погашения задолженности, который должен утвердить банк. График выплат составляется так, чтобы за трехлетний период все задолженности были оплачены. Стоит сказать, что это довольно редкий случай. Но если все же это произошло, то далее происходит выплата по графику.

За месяц до окончания выплат необходимо уведомить об этом всех кредиторов. Остается одно судебное заседание, на котором судья определяет, что должник рассчитался, а у кредиторов больше нет к нему никаких вопросов.

Похожие записи:

• Индексация страховых выплат в УИС в 2023 году
• Сроки уплаты взносов с зарплаты в 2023 году
• Планируется ли амнистия в 2023 году по уголовным делам в Беларуси