Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).
Минфин объяснил, когда можно работать без статуса ИП
Кто-то спросил у Минфина, нужно ли регистрировать ИП при продаже иллюстраций и фотографий в интернете.
Минфин ответил, и ответ его пригодится всем, кто зарабатывает не по трудовому договору. Говорят, что вам не всегда нужно получать статус ИП и платить страховые взносы.
Но это не значит, что кто угодно может работать без оформления.Источник:Рассказываем, что пояснил Минфин.Эти разъяснения касаются всех, кто подрабатывает, получает дополнительный доход с помощью имущества, делает первые шаги в бизнесе или пытается начать свое дело.
Екатерина Мирошкина экономистЕсли вы сдаете квартиру, вяжете шарфы на заказ, продаете вещи на «Авито», наращиваете ресницы знакомым или ремонтируете машины — словом, делаете что угодно и получаете при этом доход, государство ждет от вас налоги.Но суммы этих налогов и последствия для вас зависят от оформления.
При одном и том же доходе суммы начислений и штрафы за неуплату могут сильно отличаться. Хорошая новость в том, что можно ничего не оформлять — а значит, экономить.
Минфин не против. Но нужно знать, где эта тонкая грань между бизнесом и подработкой. Статус ИП нужен только тем, кто получает доход от предпринимательства, а не вообще любой доход. Минфин в очередной раз это объяснил.
Если вы заключаете какие-то письменные или устные сделки за деньги — это еще не значит, что вы предприниматель. Одного только факта доходов мало для начисления вам налогов, взносов и штрафов как предпринимателю.Вот признаки, когда деятельность могут признать предпринимательством:Вы работаете самостоятельно и сами отвечаете за риски.Это систематическая деятельность, а не разовые заказы от случая к случаю.
Испечь торт за деньги можно и без статуса ИП.
А вот печь пять тортов каждый день — это бизнес.Вы что-то делаете с имуществом или покупаете его, чтобы потом получать доход. Например, переоборудуете машины под такси или превращаете квартиру в хостел.Вы ведете учет операций и сделок.Несколько операций в один период связаны между собой.
Ип не вело деятельности
Как закрыть ИП,если деятельность не велась. Нужно ли перед закрытием подавать декларации или можно это сделать после закрытия?читать ответы (2) Тема: Закрыть ипКак закрыть ип если деятельность не велась и долго ли этот процес происходит?читать ответы (2) Тема: Закрытие ИП с долгамиОткрывала ИП в 2012, деятельность никакую не вела, отчетность не сдавала, как теперь закрыть все это с минимальными потерями? ПФР насчитывает огромные долги.читать ответы (3) Тема: Индивидуальный предпринимательОткрыла Ип 24.05.2016 на УСН 6%…деятельность не вела, сейчас закрываю ИП.Можно ли как-то уменьшить фиксированный взнос в ПФР?читать ответы (3) Тема: Пенсионные страховые взносыЕсли ИП не велась деятельность и всего существует 4-5 месяцев, в ПФР только будет рассчитано за эти месяца или за год?читать ответы (2) Тема: Открыть ИПОткрыл ип в 2010 году, счёт не открывал, деятельность не вёл, отчёты не сдавал.
Можно ли прекратить статус предпринимателя, имея задолженность по налогам и сборам?
Статус индивидуального предпринимателя можно прекратить в любое время, даже если остались долги по налогам и сборам. Достаточно представить в налоговый орган соответствующий пакет документов.
Если вы наивно полагали, что задолженность по налогам и сборам чудесным образом испарится вместе со статусом ИП, то у нас для вас плохие новости. Обязанность по оплате долга перейдет физ. лицу после закрытия ИП, так как ИП одновременно, как и физ. лицо, отвечает всем имуществом по всем своим обязательствам.
Это отличает ИП от ООО, так при исключении коммерческой фирмы из ЕГРЮЛ, ее налоговая задолженность, как правило, списывается, как безнадежная. Или не списывается, так как ИФНС может не дать «добро». Да, и еще один неприятный момент — при закрытие такого юр. лица, после исключения его из реестра, бывший директор или собственники компании не смогут еще 3 года открывать или управлять новыми организациями.
Вести бизнес после регистрации – право или обязанность
Понятие предпринимательской деятельности гражданина приводится в статье 23 ГК РФ. И согласно этой норме физическое лицо вправе заниматься бизнесом после государственной регистрации. Вправе – это не обязан, тем более, что предпринимательская деятельность в законах описывается, как рисковая. Всегда могут сложиться обстоятельства, мешающие реализовать прибыльную идею.
Однако праву вести бизнес коррелируют определённые обязанности, главные из которых – сдавать отчётность и платить взносы за себя. Проще говоря, если вы зарегистрируетесь в качестве ИП без намерения вести реальную деятельность, будьте готовы к тому, чтобы нести расходы на поддержание этого статуса.
Не хотите? Тогда подайте заявление по форме Р26001 и снимитесь с регистрационного учёта. Взносы перестанут начисляться, и после их уплаты и сдачи последней отчётности никто к вам претензий иметь не будет. При этом в любой момент вы можете снова пройти процедуру регистрации ИП.
Вставая на учёт в качестве предпринимателя, гражданин получает законное право вести деятельность и платить налоги по сниженной ставке. Так, вместо налогообложения доходов физических лиц по ставке 13%, ИП на УСН отчисляют в бюджет всего 6%. Но, кроме прав бизнесмен получает и определенные обязанности, в том числе: уплата налогов, взносов в страховые фонды, ведение учета и сдача отчётности.
Если бизнес предпринимателя перестает приносить доход и он решает прекратить работу, обязанность платить налоги не исчезает. ИП необходимо официально ликвидировать, чтобы начисление взносов прекратилось.
Закон допускает ликвидацию бизнеса даже при наличии задолженности: неоплаченных страховых отчислений, налогов и штрафов. Однако эти суммы не спишутся при исключении ИП из реестра. Обязанность по их погашению перейдет на физическое лицо, которое по закону отвечает по обязательствам личным имуществом.
Налоговая вправе взыскать задолженность в принудительном порядке, обратив взыскание на имущество физического лица. Исключением является имущество, изъять которое нельзя по закону: например, единственный объект недвижимости жилого назначения. Помимо начисления основного долга, по неоплаченной сумме начисляются пени до момента возврата недоимки. Размер пеней не должен превышать общую сумму налогов и сборов, не уплаченных в срок.
Таким образом, даже если предприниматель снялся с учета, налоговая требует оплату, имея на то законные основания.
ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.
О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ
Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.
Как самостоятельно заполнить декларацию:
УСН 6%
УСН 15%
Что сдавать и платить ИП на УСН, который не работает
Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
Срок подачи декларации по УСН за год до 30 апреля
Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:
ИП на ОСНО, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.
Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.
НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.
С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).
Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.
О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ
О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ
Что сдавать и платить ИП на ОСНО, который не работает
Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
Сроки подачи декларации по НДС:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января
Срок подачи декларации 3-НДФЛ за год до 30 апреля
Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
Закрыть ИП. После закрытия нужно:
Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.
Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.
Как упростить погашение долга
Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.
Возможные основания для отсрочки или рассрочки:
Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.
Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.
Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.
К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.
Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.
Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.
Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег. А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.
Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Единый налог на вменный доход
В действующем законодательстве приведен перечень сфер деятельности, соответствующих режиму ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Важно обратить внимание на то, что введение этой системы осуществляется региональными органами самоуправления. Также следует сказать, что для перехода на эту систему, ИП должно соответствовать ряду строгих критериев. В том случае, если предпринимателем выбирается «вмененка», то на протяжении всего времени деятельности ИП необходимо осуществлять соответствующие выплаты.
Среди достоинств этой системы, следует выделить отсутствие выплат, связанных с доходом физических лиц. При приостановке деятельности компании, предпринимателю необходимо ежеквартально подавать в налоговую службу нулевую декларацию. Благодаря этому шагу появляется возможность законно снять с себя обязательства по уплате налогов.
Могут ли быть последствия
Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.
Обратите внимание! Также налоговая инспекция может счесть факт отсутствия отчетов грубейшим нарушением законодательства и заблокировать расчетный счет предпринимателя.
Но самая большая опасность кроется в отсутствии взносов в Пенсионный фонд. Если они не были проведены, ПФР вправе потребовать оплаты. Причем сумма может быть совсем не такой, как планировалось изначально. ПФР может начислить взнос по максимальной ставке, что приведет к возникновению задолженности в размере около 150 тыс. руб. Такую сумму придется заплатить только на основании того, что ФНС не имела никакой информации о деятельности ИП в течении всего времени. Поэтому очень важно соблюдать правила предоставления отчетов в налоговую службу даже в том случае, если ИП не работало.
К сведению! Если планируется приостановить работу ИП на некоторое время, то зачастую куда выгоднее его просто закрыть. Открывать новое ИП будет несложно.
Таким образом, оплата налогов в большей степени зависит от полученных доходов. Если деятельность не велась и доходов не было, налогов не будет. Но сдавать отчетность за этот период все-таки необходимо. Это поможет впоследствии сэкономить значительные средства и нервы в решении вопросов с ФНС, ПФР и подобными государственными структурами.
Основания и условия для получения отсрочки/ рассрочки
Просто так взять и попросить сдвинуть оплату налогов или страховых взносов в бюджет не получится. Отсрочка или рассрочка предоставляется только при определенных условиях (пункты 2 и 13 статьи 64 НК РФ).
Беспроцентная рассрочка/отсрочка представляется, если:
- получен убыток результате ЧС, например, в результате, пожара, наводнения, стихийного бедствия и так далее (пандемия коронавируса к ЧС в России не относится);
- у компаний, которые работают с бюджетными деньгами или с госзаказами, задерживается финансирование.
Под процент, равный 1/2 ставки рефинансирования, рассрочка/отсрочка предоставляется, если:
- компания единовременно оплатит налоги, то у нее по расчетным данным появятся признаки банкротства (для коммерческих предприятий это самая частая причина получения отсрочки или рассрочки);
- сезонная деятельность организации или ИП.
Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не ведёт бизнес
О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ
ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.
- Как самостоятельно заполнить декларацию:УСН 6% УСН 15%
- Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.
- Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:
- Калькулятор страховых взносов
Надо ли уведомить налоговую, что ИП переехал за рубеж
Бывает, что ИП открыл за границей счет, получает на него деньги от иностранных доходов, а ФНС РФ ничего не сообщает. Это нарушение, так делать нельзя.
Если ИП-резидент открыл, изменил реквизиты или закрыл счет в зарубежном банке, он обязан сообщить об этом ФНС России в течение месяца. Это касается всех счетов — банковских, брокерских, страховых, металлических.
Предположим, предприниматель ничего не сообщил. Он думает, что ФНС не узнает о его доходах. На самом деле узнает.
Налоговая может узнать об иностранных счетах предпринимателя через автоматический обмен налоговой информации с другими странами. ФНС обменивается данными с 79 странами и 12 территориями.
Можно ли регистрировать по временной прописке?
Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.
Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?
Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.
Может ли ИП иметь название?
Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным — например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.
Можно ли работать?
Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить — и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.
Можно ли зарегистрировать два ИП?
ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.
Какие льготы?
Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.
Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год в подарок (бесплатно).
Предпринимательская деятельность юридических лиц в Российской Федерации в 2018 г. всячески поощряется законодательством, но лишь при условии, что осуществляется она в пределах установленных норм и постановлений. Штраф за неоформленное вовремя ИП – лишь одна из возможных санкций. В особо тяжелых случаях наступают другие, более тяжкие, формы административной и даже уголовной ответственности.
Административная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
Административная ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП определяется статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях. Применяется данная статья в случае, если суд нашел в поступках гражданина признаки, перечисленные в п.1 статьи 2 Гражданского Кодекса РФ, указывающие на систематичность, повторяемость действий, направленных на получение прибыли.
То есть, просто купить б/у машину, в течение года ее отремонтировать и продать – не есть осуществление деятельности без регистрации ИП, а вот покупка, ремонт и продажа двух и более машин в течение года – уже может квалифицироваться как заявка на ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП. При этом даже логичный аргумент об отсутствии прибыли может быть отклонен судом, так как закон рассматривает извлечение прибыли как цель, а не как необходимый конечный результат. Поэтому на практике весьма стандартный исход судебного процесса – штраф за ведение деятельности без регистрации ИП (до 2000 руб.), а также оплата судебных издержек.
Какой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП
Довольно часто встречается утверждение, что якобы существуют виды деятельности без регистрации ИП, которые позволяют не становиться предпринимателем официально, но при этом работать и получать прибыль. Приводят примеры из категории услуг – репетиторство, разведение котят или щенков, массаж, маникюр, переводы с иностранных языков. Увы, это мнение ошибочно.
В России любая предпринимательская деятельность обязательна должна быть , и с нее в казну должны поступать налоги и взносы. Поэтому, чтобы избежать штрафов или чего похуже, советуем всем недобросовестным предпринимателям начать изучать заполнение формы .
Если в вашей деятельности нет признаков систематичности, то заключайте и указывайте свои доходы в налоговой декларации. В этом случае государство получит с вас необходимые выплаты и не будет предъявлять обвинения в предпринимательской деятельности без регистрации ИП.
Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП
Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.
Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение — от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.
Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность — 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.
Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.
Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором — это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке. С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».