Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за страхование жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.

Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.

Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры. Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму. Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления льготы. Можете выбрать любой, удобный для вас способ.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Особенности совмещения социальных налоговых вычетов

Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни. По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.

Тем не менее имеются некоторые ограничения при предоставлении льготы в отношении комплексного страхования. Так, при заключении договора на предмет страхования имущества, жизни (при ипотечном страховании) бенефициаром является человек, заключивший такой договор (его наследники) и банк-заимодатель. Здесь, как и при заключении договоров на потребительские кредиты, льготирование по вычету не предусмотрено.

Какую сумму можно вернуть

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Страховой вычет по кредиту

Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

• кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
• если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
• в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

Страховые взносы могут быть регулярными и единовременными. При НСЖ обычно надо делать взносы регулярно, при ИСЖ — внести один раз, но крупную сумму.

Регулярные взносы нужно платить в течение всего срока договора. Можно платить один раз в год, можно чаще. Ежегодный взнос выгоднее: при частых платежах страховая компания может установить дополнительную надбавку — получится, что сумма 12 ежемесячных взносов будет больше одного ежегодного.

Пропускать или менять сумму платежа можно только по согласованию со страховой.

Досрочно расторгать договор можно, но невыгодно. В этом случае вам вернут только «выкупную сумму» — часть внесенных вами взносов — и вы получите меньше, чем успели накопить. По сути, это штраф за досрочное расторжение. Сумма потерь в разных договорах сильно отличается, обычно это от 5 до 20% от взносов.

ХIII. Порядок заполнения Листа Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных ст. 219.1 НК РФ» формы Декларации 3-НДФЛ.

13.1. На Листе Е2 Декларации 3-НДФЛ производится расчёт полной суммы социального налогового вычета, который предоставляется конкретному налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 первого пункта статьи 219 Кодекса. Это относится к той части пенсионных взносов, которые налогоплательщик платит в соответствии со специальным договором о негосударственном пенсионном обеспечении, а также к страховым взносам при добровольном пенсионном страховании на срок менее пяти лет. Для некоторых предусмотрены дополнительные взносы на накопительную пенсию, а подпунктом 2 первого пункта статьи 219.1 Кодекса установлены инвестиционные налоговые вычеты.

Бывают случаи, когда сведения о суммах страховых и пенсионных взносов не помещаются на одной странице. Тогда заполняется такое число страниц Листа Е2, какое необходимо. На последней странице будут помещены все заключения и итоговые данные.

13.2. В подпункте 1.1 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ рассчитываются реально уплаченные налогоплательщиком социальные налоговые выплаты, которые вносятся в качестве пенсионных и страховых взносов по ряду договоров. К таким договорам относятся договор о негосударственном пенсионном обеспечении в частном фонде, договор о добровольном пенсионном страховании, о добровольном страховании жизни( с минимальным сроком в пять лет). Все указанные договора могут заключаться не только непосредственно в пользу налогоплательщика, но и в пользу членов его семьи или ближайших родственников. Согласно Семейному кодексу к ним относятся муж или жена человека, его родители, дети, братья и сёстры, причём как полнородные, так и не полнородные (имеющие только общего отца или общую мать), тёти и дяди, племянники и племянницы, бабушки и дедушки, усыновители или усыновлённые дети, внуки, а также недееспособные особи, находящиеся под опекой или попечительством налогоплательщика.

Подпункт 1.1 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ содержит такие данные:

• в строках 010, 020, 021, 030 — подробная информация о том или ином негосударственном пенсионном фонде или страховой организации, включая их ИНН/КПП, название, а также код договора, в соответствии с которым происходит уплата тех или иных взносов;

• в строках 040, 050 – реквизиты, номера, даты заключения договоров о добровольном пенсионного страхования, страховании жизни, негосударственном пенсионного обеспечении;

• в строке 060 – та сумма пенсионных или страховых выплат, которая была фактически оплачена налогоплательщиком по всем заключённым договорам в конкретный налоговый период;

• в строке 070 – принимаемая к вычеты сумма страховых и пенсионных взносов.

Отдельно указываются выплаты и взносы, которые взимаются в качестве: пенсионных и страховых взносов по ранее заключённым договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, частного пенсионного страхования, и подтверждением служат документы, которые демонстрируют расходы налогоплательщика на то, чтобы оплатить все эти взносы. Договора могут заключаться как со страховыми организациями различного типа, так и с негосударственными пенсионными фондами, которые налогоплательщик заключает либо в свою пользу, либо в пользу членов семьи или родственников. Список этих людей указан в Семейном кодексе РФ и включает родителей, детей, супругов, детей, находящихся под опекой или попечительством, усыновителей или усыновлённых, полнородных либо неполнородных братьев и сестёр, бабушек, дедушек, внуков и ряд других людей.

В подпункте 1.2 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ рассчитывается такая сумма налоговых выплат, которые налогоплательщик фактически оплатил в том или ином налоговом периоде. Это относится к дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию и предусмотрено в Федеральном законе от 24 апреля 2008 года N 56-ФЗ.

На Листе Е2 есть подпункт 1.2, где указывается:

• в строке 080 – вся сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию человека, которая была оплачена в налоговом периоде;

• в строке 090 – сумма тех дополнительных пенсионных взносов, которые принимаются к вычету на накопительную пенсию;

• в строке 110 – весь социальный налоговый вычет, который фактически оплачен плательщиком налогов в качестве дополнительных страховых взносов, которые отчисляются на накопительную часть трудовой пенсии. Информацию об этом налогоплательщику предоставляет налоговый агент во время каждого налогового периода, и это помогает точно определить ту сумму, которую нужно оплатить.

13.3. В пункте 2 Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ в строке 100 указывается вся сумма пенсионных взносов, которые налогоплательщик оплачивает по договорам о негосударственном пенсионом обеспечении, в качестве страховых взносов при пенсионном страховании или страховании жизни, а также при необходимости вносить страховые взносы на накопительную пенсию. Всё это принимается к вычету согласно подпунктам 1.1 и 1.2 на Листе Е2 (сумма значений всех тех показателей, которые указаны в строках 070 и 090 Листа Е2).

13.4. В третьем пункте Листа Е2 Декларации 3-НДФЛ каждый налогоплательщик рассчитывает суммы инвестиционных вычетов в соответствии с «подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1» Кодекса:

• в 110 строке помещается сумма инвестиционного налогового вычета в виде суммы не более 400 тысяч рублей, которые были внесены на индивидуальный инвестиционный счёт в конкретном налоговом периоде;

• в 120 строке указывается сумма предусмотренного вторым подпунктом первого пункта статьи 219.1 Кодекса инвестиционного налогового вычета, который предоставлялся налогоплательщику в прежних налоговых периодах в соответствии с законодательными нормами подпункта 4 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса.

В случае отрицательного или нулевого результата в четвёртом подпункте Листа Е2 ничего не вписывают и ставят прочерк. После этого сумма социального налогового вычета по четвёртому пункту вписывается в подпункт 3.4 Листа Е1 Декларации 3-НДФЛ, который служит для размещения в нём окончательного результата.

Налоговый калькулятор

Можно ли получить вычет за лечение родственников

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

• Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
• Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
• Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
• Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Социальный налоговый вычет за лечение, медстрахование и покупку медикаментов – способ для государства стимулировать граждан вкладывать средства в российскую медицину и работать официально. Жители страны, в свою очередь, получают от государства частичную компенсацию потраченных на лечение денег.

Рассчитывать на данную налоговую льготу могут граждане, воспользовавшиеся медицинскими услугами российских организаций, расположенных на территории РФ, имеющих лицензию и ведущих «белую» бухгалтерию.

Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.

Оформить социальный вычет можно двумя путями: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором проводилось лечение. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после оплаты медицинских услуг.

От имущественного вычета социальный отличается тем, что его остаток (в случае наличия) не переходит на следующие годы. В максимальную сумму социального вычета – 120 000 рублей могут одновременно входить льготы как за лечение, так и за получение образования; как за самого себя, так и за ближайших родственников. При этом в случае дорогостоящего лечения налоговый вычет предоставляется в размере суммы, потраченной на медицинские услуги, без ограничений.

Опубликовано 14.09.19 Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: по страхованию жизни
5. Договор со страховой компанией. В ИФНС подается договора.
6. Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается лицензии. Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.
7. Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/12961@ ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

• копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

• копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

• копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

В декларации 15 листов. Но вам необходимо оформить лишь те листы, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2021 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции).

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Двухстороняя печать декларации не допускается. Каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.

Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:

• если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире

Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист

• если вы декларируете доход от продажи квартиры

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.

Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.

Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете только 5 листов:

• титул – 1 лист;
• раздел 1 и раздел 2 – 2 листа;
• приложение 1 и 6 – 2 листа.

Похожие записи:

• Наименование товара на Английском
• Срок сдачи отчетности при закрытии ИП
• Налог на автомобиль в Абхазии