Льготный подоходный налог на детей 2023 для многодетных семей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготный подоходный налог на детей 2023 для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

Какие семьи считаются многодетными

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Когда семья признается многодетной

Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.

При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:

• обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
• служба в армии по срочному контракту.

В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.

Орден «Родительская слава»

Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).

Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.

Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.

В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.

Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.

Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.

Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.

В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.

Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».

Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.

При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.

В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.

Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.

Как производится вычет по налогу с дохода

В отличие от транспортного налога и других налоговых выплат (за исключением НДФЛ), размеры которых регулируются местными органами самоуправления, налог на доход единственный, который выплачивается непосредственно в федеральный бюджет. Поэтому его размер, как и сумма вычетов, устанавливается на государственном уровне, но в этом случае гражданин должен соответствовать определенным требованиям. Члены многодетных семей могут претендовать на налоговый вычет:

1. если они официально трудоустроены;
2. работают по трудовому договору;
3. работают по контракту.

Налоговый вычет по НДФЛ рассчитан на каждого россиянина, проявляющего заботу о детях, будь то родитель или опекун, имеющего постоянный заработок и стабильно выплачивающего налог на доход. Претендовать на помощь от государства могут оба родителя (опекуна, попечителя), а в случае, если воспитанием занимается один человек, сумма вычета увеличивается вдвое, но в этом случае должно быть документальное подтверждение гибели, факта пропажи без вести (решение суда) или справка по форме №25, подтверждающая отсутствие отца.
Это касается и случаев, если один из супругов отказался от преференции, что подтверждается справкой с места работы. Причиной отказа также могут быть отсутствие постоянного места работы, пребывание в декретном отпуске и обучения. Получить льготу можно в том случае, если в момент рождения третьего ребенка, два других наследника не достигли предельного возраста (18 или 24 года, в зависимости от ситуации).

Важно! Если работник относится к данной льготной категории, но обратился за налоговым вычетом с опозданием, финансовый отдел или бухгалтер предприятия/организации должны сделать перерасчет, но в случае, если с момента уплаты налога с дохода не прошло более 3-х лет.

За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):

• свидетельство о рождении ребенка;
• акт об усыновлении;
• документ об установлении опекунства;
• справка об инвалидности;
• документы, подтверждающие факт прохождения обучения в Вузе или другом учебном заведении;
• свидетельство о браке (разводе), а также справки об уплате алиментов, другие документы, подтверждающие, что второй родитель участвует (или не участвует) в воспитании ребенка.

Обычно этих бумаг хватает, чтобы претендовать на получение выплаты. В некоторых случаях для получения налогового вычета могут потребоваться и другие документы, перечень которых устанавливают местные власти. Также в обязательном порядке подается заявление установленного образца, которое помогут заполнить специалисты финотдела или бухгалтерии.

Основания для предоставления вычета

Предоставление выплат с рождением первого ребенка производится на основании родительского права на получение вычета от государства стандартного, то же касается средств для второго отпрыска. Средства по многодетности распределяются с момента появления на свет третьего малыша и всех рождающихся или принимающихся в семью следующих по счету детей. Кроме того, уменьшается на положенную сумму налоговая база для исчисления НДФЛ еще и в следующих случаях:

• при усыновлении одного или более детей, начиная с начала месяца, в который процедура была официально завершена и дети приняты в семью;
• как только было произведено подписание сторонами бумаг, в которых говорится, что ребенок отправлен получать воспитание в сторонней семье;
• пока старший среди детей получает образование, в том случае, если у мамы с папой осталось на иждивении менее трех отпрысков, предоставление льгот перестает производиться, начиная с месяца окончания старшим учебного заведения, если он проходил его на очном отделении;

В случае с получением образования на заочном отделении, средства перестают поступать с момента поступления на учебу, исключения составляют случаи, когда ребенок является инвалидом.

Для детей, находящихся на попечительстве у какой-либо семьи, пособие прекращает выдаваться в момент произведения расторжения договора о попечительстве. Смерть ребенка может послужить причиной к прекращению выдачи родителям денежных средств.

Многодетная семья воспитывает ребенка-инвалида

Если в многодетной семье есть ребенок-инвалид, то размер вычета составляет:

• 000 руб./мес. – для опекунов, попечителей;
• 000 руб./мес. – для родителей, усыновителей.

Указанная сумма вычета предоставляется ежемесячно каждому родителю (усыновителю, опекуну):

• ребенка-инвалида (ребенок возрастом до 18-ти лет с инвалидностью І, ІІ, ІІІ группы);
• инвалида І или ІІ группы возрастом до 24-х лет, при условии, что он обучается в учебном заведении на дневной форме.

Рассмотрим пример. У супругов Худоконевых – пятеро детей:

• трое общих детей (5, 7 и 10 лет);
• один ребенок-инвалид, взятый под опеку (12 лет);
• ребенок Сергея Худоконева от первого брака (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы).

Ребенок Сергея Худоконева от первого брака усыновлен супругой до рождения младшего ребенка, поэтому считается для супруги четвертым ребенком.

Рассчитаем размер вычета каждому из супругов:

1. Сергею Худоконеву положен вычет:

• за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
• за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
• за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.

Общий размер вычета для Худоконева составил 27.000 руб.

1. Ольге Худоконевой положен вычет:

• за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
• за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
• за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;
• за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
• за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.

Общий размер вычета для Худоконевой составил 25.400 руб.

Рассчитаем зарплату каждому из супругов в соответствие с установленными окладами:

Какие налоги не платят многодетные семьи

В нашей стране существуют федеральные (обязательные для всех) и региональные налоги, распространяющиеся только на жителей конкретного региона. Такая же ситуация со льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку либо освободить от обязательств:

• НДФЛ. Вычеты по подоходному налогу позволяют увеличить уровень заработной платы, получаемой на руки;
• налог на жилье. Новые вычеты по количеству детей снижают величину налога (иногда до нуля);
• земельный налог. К федеральной льготе по земельному налогу относится положение, освобождающее от уплаты наделы, не превышающие по площади 6 соток. Региональные власти также вправе освобождать некоторые категории граждан от налоговых обязательств;
• транспортный налог. Федеральное законодательство не предусматривает никаких послаблений по этому вопросу, но многие регионы уже приняли нормы о льготах многодетным.

Какие налоги возвращают многодетным семьям

Единственный налог, который возвращается государством, но только после вашего обращения в налоговую службу – это НДФЛ. По своему смыслу это льгота, которая возвращается всем официально устроенным лицам. При этом должно соблюдаться отчисление 13 % НДФЛ из зарплаты. Обязательно!Иначе возврата не будет. Полная информация на официальном государственном сайте возврат НДФЛ.

Возврат проводят только при наличии подтверждающих документов. Возврат/вычет положен:

• За покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты в общежитии и т.д.).
• За постройку собственного дома;
• За проведенный ремонт в квартире, доме;
• За уплату процентов по ипотеке;

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Как решается жилищный вопрос?

Администрация Московской области предлагает многодетным семьям даже помощь в получении оптимального жилья. К основным мерам поддержки относится:

• предлагается льготное жилье на основании общей очереди;
• если люди не желают дожидаться своей очереди, то власти региона могут предложить возможность купить жилье с помощью льготного кредита;
• предлагаются субсидии, которые могут использоваться в качестве первоначального взноса при оформлении ипотеки, но такая выплата назначается исключительно при условии, если на одного члена семьи в текущем жилье приходится меньше 18 кв. м.;
• размер материальной помощи может быть разным, поэтому варьируется от 20 до 100% от стоимости жилья;
• некоторые люди могут рассчитывать на рассрочку при покупке недвижимости;
• при появлении еще одного ребенка в семье списывается стоимость 18 кв. м. при покупке жилья в рассрочку;
• все московские многодетные семьи могут оформить социальную ипотеку, для чего требуется заплатить первоначальный взнос в размере 30%, а оставшиеся средства выдаются под 11,7% годовых;
• если семья проживает в арендованной квартире, так как у нее отсутствует собственное жилье, то власти Москвы выплачивают компенсацию в размере 50% от рыночной цены аренды такой квартиры.

Дополнительно семьям предлагаются специальные коттеджи, но ими можно пользоваться до того момента, пока граждане не потеряют свой статус. Для этого с ними заключается договор, причем срок действия такого соглашения обычно не превышает 5 лет.

Транспортный налог многодетным семьям

Личный транспорт уже давно не роскошь, а средство передвижения. Для большой семьи он просто необходимость. После приобретения на семью ложатся дополнительные расходы, в том числе и по налогам.

Транспортный налог не относится к государственному, его устанавливают местные власти. Это значит, что каждый регион имеет свои тарифы. Для многодетных родителей устанавливаются совершенно иные правила, чем для родителей с одним или двумя детьми.

Транспортный налог в регионах:

• Москва и область освобождает от уплаты одного из родителей. Для второго льготы не предусмотрены;
• Краснодарский край, Алтайский, Татарстан предоставляют родителям льготу в 50%;
• По Ростову и области, такие родители вообще не платят этот налог;
• По Петербургу и области, льготу применяют для семей, у которых 4 детей. Единственное условие, мощность авто должна быть не более 150 л.с.;
• Новосибирск и область имеют свой тариф и льготы. На авто и мотоциклетный транспорт льгота 20%. На снегоходную технику, яхты – 50%;

Пособия для многодетных

Как и обычные семьи, многодетные получают пособия:

• Единовременное пособие при рождении ребенка. Разовая выплата для одного из родителей. Выдает Фонд социального страхования (ФСС). При рождении 2 и более детей выдается на каждого. С 1 февраля 2022 года размер выплаты составит 20 422,77 рублей
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — 40% среднего заработка, но не менее 7 667 рублей. Плюс районный коэффициент
• Материнский капитал на первого ребенка — 524,5 тысяч рублей с 1 февраля 2022 года. При рождении 2 ребенка выплачивают еще 168,6 тысяч рублей

Также для многодетных семей, в которых среднедушевой доход меньше регионального прожиточного минимума, есть дополнительные льготы:

• Ежемесячное пособие будущим матерям. В семьях со среднедушевым доходом меньше регионального прожиточного минимума будущие матери получают пособие в размере 50% регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения. Пособие назначается женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности
• Ежемесячная выплата в размере прожиточного минимума для детей в регионе на первого и второго ребенка до 3 лет
• Ежемесячное пособие семьям с детьми от 3 до 7 лет. Сумма зависит от размера среднедушевого дохода семьи

Полную информацию о льготах для многодетной семьи и правилах их оформления можно получить в отделе соцзащиты, MФЦ или Пенсионном фонде РФ.

Прежде всего, необходимо оформить статус многодетной семьи. Для этого, кроме заявления, потребуются следующие документы:

• Паспорта родителей
• Копии свидетельств о рождении детей или документы, подтверждающие усыновление или удочерение
• Справка с места жительства или иной документ, подтверждающий совместное проживание заявителя с детьми
• Справка об обучении в образовательных организациях по очной форме обучения детей в возрасте от 18 до 23 лет

Похожие записи:

• Приемная семья и усыновление в чем разница
• Как установить суммированный учет рабочего времени работнику
• Сроки уплаты налогов ИП на ОСНО в 2023 году