ФНС изменит форму декларации 3-НДФЛ с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС изменит форму декларации 3-НДФЛ с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок:

• в размере 1 400 рублей — на первого ребенка;

• в размере 1 400 рублей — на второго ребенка;

• в размере 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

• в размере 12 000 рублей (6 000 рублей — опекунам и попечителям) — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок:

• в размере 1 400 рублей — на первого ребенка;

• в размере 1 400 рублей — на второго ребенка;

• в размере 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

• в размере 12 000 рублей (6 000 рублей — опекунам и попечителям) — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Срок подачи декларации

Законом установлен единый срок подачи декларации о доходах для большинства плательщиков налогов. Направить указанный документ необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за отчетным. В то же время для некоторых категорий есть исключения. К таковым относятся индивидуальные предприниматели. Если они прекращают свою деятельность, то декларацию следует представить не позднее пяти фактических суток с момента закрытия.

Отдельные правила предусмотрены и для тех, кто намерен вернуть себе излишне выплаченные суммы.

Обратите внимание! Направление декларации в таких случаях является правом человека, а не его обязанностью.

Подать документы можно в течение всего года, следующего за отчетным. Однако и здесь установлено одно ограничение. Это касается периода, за который можно вернуть налоги. Он составляет три года, предшествующие моменту обращения.

Чем отличается стандартный вычет?

Что такое налоговый вычет на детей? Это вид налогового вычета, относящийся к стандартному налоговому вычету и регламентированный пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса России. Он предусматривает уменьшение на определенную сумму ставку по налогу для физических лиц, имеющих детей.

Часто налоговый вычет на детей предоставляется работодателем «автоматически». Бухгалтерия может сама за Вас оформить соответствующие документы. Но в противном случае Вы ничего не потеряли и за последние три года можете получить вычет онлайн через личный кабинет.

Напомню, в каких размерах положен вычет:

• 1400 рублей за одного ребенка для одного работающего родителя;
• 1400 рублей за второго ребенка;
• 3000 рублей за третьего ребенка и последующих;

Возраст ребенка ограничен 18 годами, но если ребенок обучается очно в учебном заведении – 24 годами. Если ребенок является инвалидом, то за него положен вычет в размере 12 000 рублей.

Размер вычета на детей с зарплаты по НДФЛ в 2022 году

Размеры стандартного налогового вычета на детей в 2022 году не изменятся по сравнению с прошлыми годами и будут также применяться в зависимости от очередности рождения детей, их статуса, а также статуса самого налогоплательщика (в ситуации с детьми-инвалидами):

• 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и последующих;
• 12000 рублей — на детей-инвалидов или инвалидов I и II группы до 24 лет, которые учатся очно (для родителей и усыновителей);
• 6000 рублей — на детей-инвалидов или учащихся по очной форме до 24 лет с инвалидностью I и II группы (для попечителей, опекунов, приемных родителей).

3.1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении Титульного листа указываются:

1) налоговый период (код) и отчетный год — указывается код налогового периода и календарный год, за который представляется Декларация:

код налогового периода «34» — в случае представления налогоплательщиком Декларации за календарный год,

код налогового периода «86» — в случае представления налогоплательщиком Декларации в соответствии с пунктом 3 статьи 229 Кодекса;

2) номер корректировки.

При заполнении первичной Декларации и уточненных Деклараций за соответствующий налоговый период по показателю «номер корректировки» обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной Декларации принимает значение «0—«, для уточненных Деклараций номер указывается последовательно («1—«, «2—«, «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной Декларации без ранее принятой первичной Декларации.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

3) код налогового органа — по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;

4) код страны — цифровой код страны, гражданином которой является налогоплательщик, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (далее — ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;

5) код категории налогоплательщика — код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии) налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;

7) персональные данные налогоплательщика:

7.1) дата рождения (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ) — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;

7.2) сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика:

код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

серия и номер — реквизиты (серия и номер) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, знак «N» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»).

Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;

8) код статуса налогоплательщика.

Статус налогоплательщика определяется в соответствии с положениями статьи 207 Кодекса. При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации проставляется «1», при отсутствии такого статуса — «2»;

9) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указывается в следующем формате: телефонный код страны, иной телефонный код, требующийся для обеспечения телефонной связи, номер;

10) количество страниц, на которых составлена Декларация;

11) количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации;

12) в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» необходимые сведения в следующем порядке:

а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется «1»; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — «2»;

б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации (день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

в) если д��стоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — организация, то в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указывается фамилия, имя, отчество руководителя организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись уполномоченного лица, а также дата подписания (день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

г) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — физическое лицо, то в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика, а также дата подписания (день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

д) в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

13) в разделе «Заполняется работником налогового органа» сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить возврат налога, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 года входит в состав декларации);
• Справка(-и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы для возврата НДФЛ, подтверждающие факт оплаты (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются следующий перечень документов:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой).

Скачайте список необходимых документов на получение вычета у нас на сайте.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения детского вычета

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах.
Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.
Документы для скачивания (бесплатно)
3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.

1. При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.
2. Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.
3. На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
4. Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).

Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом.
Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты». Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105. Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета. Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году.
В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную:

• первая – до 2-х детей;
• вторая – начиная с 3-го;
• третья – с инвалидностью.

Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2021 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321». На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

1. приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).
2. индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности);
3. не производит уплату налога на доходы физических лиц;

• скорректированы штрихкоды;
• приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
• сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
• в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.

Заполнять декларацию, используя электронную форму, очень просто. Для этого необходимо четко следовать подстрочнику. По сути, пользователю надо будет повторить все указанные выше шаги, только в программе. Поэтому вероятность ошибки сводится к минимуму.

Таким образом, сегодня довольно просто подать декларацию на получение налогового вычета. С помощью специальной программы практически каждый может, выполнить все требуемые действия, не прибегая к помощи посторонних. Это позволит сэкономить время и деньги.

Заполнение 3 Ндфл За Несовершеннолетнего Ребенка В 2021 Году

• В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
• Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
• В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
• Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
• Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
• В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2021 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Информация о полученных льготах при налогообложении может потребоваться при подаче информации в налоговую. Как заполнить стандартные налоговые вычеты на детей в 3 НДФЛ, какие следует указывать коды, где указывать 126 вычет в 3 НДФЛ при заполнении и как самостоятельно справиться с программой «Декларация»? Ответы на эти вопросы рассматриваются в этой статье.

Важно! Программа «Декларация» помимо полей для заполнения текстом, содержит большое количество граф для проставления маркеров. Это не самые заметные элементы интерфейса, но наиболее вероятно, что самым простым ответом на вопрос «Почему в декларации 3 НДФЛ не заполняются вычеты на детей?» будет пропущенный маркер в соответствующей графе вкладки «Вычеты». Заполнять форму надо внимательно.

Новые сроки уплаты и ежемесячные уведомления.

Все налоги, включая НДФЛ, будут уплачиваться в единый срок — до 28 числа каждого месяца. Но НДФЛ будут еще две платежные даты:

• последний рабочий день года — для налога, удержанного с 23 по 31 декабря;

• 28 января — для налога, удержанного с 1 по 22 января.

Те, кто будет платить НДФЛ на единый налоговый счет, должны будут подавать в налоговую уведомления об исчисленном налоге:

• каждый месяц не позднее 25 числа — о налоге, удержанном с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего;

• не позднее 25 января — о налоге, удержанном с 1 по 22 января;

• не позднее последнего рабочего дня в году — о налоге, удержанном с 23 по 31 декабря.

Похожие записи:

• Порядок прописки через МФЦ
• Отмена пенсии сотрудникам МВД в 2023 году
• Материнский капитал на строительство дома 2023 году как использовать